A számlaforgalom rendje, a kincstári számla feletti rendelkezés feltételei

14. Az  NKFI Alap számlaforgalma a  Kincstár által vezetett Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Alap Előirányzat felhasználási keretszámlán (10032000-00334806-00000000), valamint az  Európai Uniós Programok Célelszámolási Forintszámlán (10032000-00334806-30005008) történik. A Kincstár által vezetett számlákat az NKFI Alap Számviteli és Pénzügyi Osztálya kezeli.

15. A számla feletti rendelkezési jogot az NKFI Hivatal mint Alapkezelő gyakorolja, a fizetési megbízások aláírásával és a bejelentett bélyegző lenyomatának használatával. Aláírási joga bármely két bejelentett aláírónak együttesen van.

16. A  rendelkezési jog gyakorlására felhatalmazott személyeket, azok aláírását, a  használni kívánt bélyegzőt aláírás-bejelentő kartonon kell bejelenteni a Kincstár illetékes területi szervéhez.

17. A  számla feletti rendelkezési jogosultság összegszerűen nem korlátozott. A  bejelentett aláírások a  számla megszűnéséig vagy új aláírások bejelentéséig hatályosak. Rendelkezési jogosultság keletkezését vagy megszüntetését cégszerűen kell bejelenteni.

18. Az aláírási jogkör kijelölésére és módosítására az NKFI Hivatal elnöke jogosult.

19. A  számla feletti rendelkezési jogosultak személyében történő változás esetén az  aláírás-bejelentő kartonokat 3 példányban kell elkészíteni és a Kincstárnak eljuttatni.

20. A bejelentést a Kincstár által erre a célra kialakított aláírás-bejelentő kartonon kell megtenni. A jogosultság a Kincstár visszaigazolását követő naptól gyakorolható. Visszaigazolás alatt azt kell érteni, hogy a Kincstár az aláírás-bejelentő kartont kitöltve, nyilvántartásba véve, aláírva és bélyegzőlenyomattal ellátva visszaküldi az  NKFI Hivatal mint Alapkezelő részére.

21. A bejelentett számla feletti rendelkezési jogosultak elektronikus utalás esetében kettős aláírási joggal rendelkezők lehetnek.

IV. Fejezet

Az alkalmazandó pénzforgalmi nyomtatványok köre

4. Számlakivonat

22. A  napi forgalom könyvelése után a  főkönyvi számla egyenlegét – az NKFI Alap számláján történő jóváírások és terhelések napi forgalmának elszámolásáról és a számla egyenlegéről megküldött – kincstári kivonattal egyeztetni kell.

23. A  számlakivonat alapján a  Forrás KGR Integrált Ügyviteli rendszerben támogatási szerződésenként rögzíteni kell a terhelési és a jóváírási tételeket.

24. Figyelemmel a kivonat nyitó egyenlegére, valamint a terhelt és jóváírt forgalom összegére, a tételek könyvelésekor egyeztetni kell a  számla egyenlegét, melynek meg kell egyeznie az  előző kivonat záró egyenlegével. Az  egyező könyvelés után a  számlakivonatot a  sorszámának megfelelő sorrendjében, a  hozzá tartozó bizonylatokkal együtt, az Szt. 169. §-ában meghatározott módon és ideig kell megőrizni és tárolni.

25. A Kincstár és az NKFI Alap teljesítési adatai közötti folyamatos egyezőség biztosítása érdekében a nem azonosított bevételek megfelelő címre történő rendezéséről folyamatosan gondoskodni kell.

26. Az NKFI Alapból a pénzforgalmi művelet kezdeményezésekor az ERA és az ÁHT azonosító használati körébe vont számlákra az azonosítókat alkalmazni kell.

27. A pénzforgalmi műveletek kezdeményezésekor a kincstári ügyfelekre kötelezően előírt ERA kódokat minden esetben alkalmazni kell.

28. A Kincstár által havonta megküldött kimutatás (PJ-05, AJ-03) alapján az ERA kódok forgalmát a főkönyvi nyilvántartás adataival minden hó 15-éig egyeztetni kell.

5. Jóváírás

29. Az  NKFI Alap számlájára jóváírás érkezhet átutalási megbízással, készpénz-átutalási megbízással, illetve azonnali beszedési megbízás alapján.

6. Kifizetés

30. Az  NKFI Alap számlájáról kifizetés elsősorban elektronikus úton, (csoportos) átutalási megbízással, devizaátutalás esetén elektronikusan egyedi átutalási megbízással történhet.

31. Elektronikus utalás esetén a „Giro” rendszerben az átutalások aláírása Kincstár által biztosított chip kártya (elektronikus megszemélyesítő eszköz) segítségével történik. Az átutalások kezdeményezése a Kincstárhoz aláírási jogosultsággal bejelentett két chip kártya egyidejű alkalmazásával történik.

32. Elektronikus utalás esetén az  utalandó tételek a  Forrás KGR Integrált Ügyviteli rendszerben rögzítésre kerülnek.

A rögzített tételekről lista, utalási állomány készül, a tételek forint és tételszám szerint összesítésre kerülnek. A listában rögzített tételeket és a hozzájuk kapcsolódó bizonylatokat az előkészítő ellenőrzi, majd hibátlan tételek és bizonylatok esetén aláírásával hitelesíti. Az alapbizonylatot (utalványrendelkezést) a jogosultak aláírják. A jelszóval rendelkező munkatársak a rögzített és elfogadott lista birtokában elindítják az elektronikus átutalási megbízást.

33. A nagytömegű átutalásokat az Ávr. 5. mellékletében rögzítetteknek megfelelően a Kincstárhoz előzetesen be kell jelenteni.

34. A  Kincstárnál bejelentett chip kártya használatára, illetve a  papíralapú átutalások aláírására jogosult személyeket az elnök írásban jelöli ki.

V. Fejezet

Adatszolgáltatási és nyilvántartási kötelezettséghez kapcsolódó feladatok

7. Éves költségvetési terv (kincstári és elemi költségvetés) készítése

35. Az NKFI Alap kiemelt előirányzatairól az NKFI Alap Számviteli és Pénzügyi Osztályának kincstári költségvetést kell készíteni, melyet a Fejezeti Költségvetési Osztályon keresztül továbbít a Kincstár részére a költségvetési év január 10-éig.

36. Az NKFI Alap éves költségvetését az „Elemi költségvetés” megnevezésű nyomtatványgarnitúra űrlapjainak kitöltésével – a tervezési körirat útmutatása alapján az NKFI Alap Számviteli és Pénzügyi Osztályának – kell elkészíteni. Az NKFI Hivatal elnöke mint fejezetet irányító szerv vezetője által jóváhagyott költségvetési tervet a költségvetési év február 28-ig a Fejezeti Költségvetési Osztály továbbítja a Kincstár részére.

37. Az éves költségvetéshez szakmailag alátámasztott szöveges indoklást is készíteni kell, amelyet a Támogatáskezelési és Innovációs Főosztály, valamint az NKFI Alap Számviteli és Pénzügyi Osztálya készíti el.

38. A kincstári költségvetésnek és az elemi költségvetésnek kiemelt előirányzati szinten meg kell egyeznie.

39. Mind a kincstári, mind az elemi költségvetést a KGR K11 Kincstári rendszerben rögzíteni kell.