A földmûvelésügyi és vidékfejlesztési miniszter utasítása
SZERVEZETI ÉS MÛKÖDÉSI SZABÁLYZATA
2. Ellenõrzési nyomvonal
2.3. A mintafolyamat részletes leírása
#’ Tevékenység Felelõs/végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó
TERVEZÉS
2.1.1.3.
2.1.2.
szakfõosz-tályok ÁMR, 138/C § Következõ havi
finan-szírozási terv.
Minden hónap
20. napja Nem készül el idõre KGF vezetõje, a
szakfõ-osztályok vezetõje A szakállamtitkár
számHIVATALOSÉRTESÍTÕ9329
2.1.8.
Az elõirányzat alakulá-sáról a KGF minden hó-nap 15. hó-napjáig adatot szolgáltat a PM-nek és a vezetõi értekezletnek.
Minden hó 20-áig a kö-vetkezõ hónap finanszí-rozási tervét – a költségvetési soronként összesítve és mutatva az éves felhasználáshoz vi-szonyított arányát – a MÁK-nak is megküldik.
KGF,
szakállam-titkár ÁMR, 138/C § havi jelentés az elõirány-zat alakulásáról
hónapot követõ hónap 8. napjáig.
Késik a kimutatás, hibás adatokat tartalmaz
A kimutatás összeállítá-sa során elõirányzaton-ként és összesítve.
Egybevetve a könyvelési adatokkal és az elõirány-zati nyilvántartásokkal.
A KGF elõirányzati fele-lõsei
3. VÉGREHAJTÁS
3.1.
Kötelezettségvállalás (keretfelhasználás mód-jai):
Alapja a minden feje-zeti kezelésû elõirány-zatra jóváhagyott elõirányzat-felhaszná-lási terv, amelyet az Országgyûlés szavazott meg az adott évi költ-ségvetési törvényben
3.1.1.
Normatív támogatásokra igények számbavétele a nyilvántartások és sta-tisztikák alapján
Szakfõosztályok
A Magyar Köztársaság költségvetése és a B uta-sítás, felhasználási jog-szabályok az elõirányzat felhasználásáról
Pályázat, tájékoztatók február 20. Késve jelenik meg,
nem teljes a tájékoztatás Szakfõosztály vezetõje Szakállamtitkár
3.1.1.1.
Törvény alapján történõ igény nyilvántartása, kö-telezettségvállalás
Szakfõosztály
A Magyar Köztársaság költségvetési törvénye, /B/2008. miniszteri utasítás
Törvény alapján elõírt igény nyilvántartása, ki-mutatása, igénybeje-lentés
3.1.1.2.
Államközi szerzõdések alapján történõ nyilván-tartás és kötelezettség-vállalás.
Szakfõosztály
A Magyar Köztársaság költségvetési törvénye, B/2008. miniszteri utasí-tás
3.1.1.3.
Egyéb normatív alapon történõ kötelezettségvál-lalás, igény.
Szakfõosztály
A Magyar Köztársaság költségvetési törvénye, /B/2008. miniszteri uta-sítás
3.1.2. Pályáztatás alapján
3.1.2.1.
A szakfõosztály elõké-szítése alapján pályáza-tot ír ki az FVM.
A szakmailag fe-lelõs fõosztály vezetõje, miniszter
Pályázat a Közbeszerzé-si Értesítõben
Téves adatok kerülnek a pályázati kiírásba
A pályázati kiírás megje-lentetése elõtt ellenõrzi a szakfõosztály és a Jogi Fõosztály
A szakfõosztály ügyinté-zõje, a Jogi Fõosztály ügyintézõje
HIVATALOSÉRTESÍTÕ2008/52.szám
3.1.2.0. Pályázat lebonyolítása. Szakfõosztályok, Jogi Fõosztály 3.1.2.0.1. Pályázat megjelentetése. Szakfõosztályok,
Jogi Fõosztály
Közbeszerzési törvény,
pályázati kiírás Pályázati kiírás Késve jelenik meg, hibás
adatokkal stb. Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2.0.2. A beérkezõ pályázatok
3.1.2.0.3. A pályázatok bírálata. Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
fe-lelõs fõosztály Az aláírt szerzõdés Nem kapja meg a KGF
az aláírt szerzõdést
3.1.2.2.3.
3.1.2.2.13.
költségveté-si ügyintézõje Értesítõ levél Nem értesítik a
szakfõ-osztályt
ügyintézõje Értesítõ levél Nem kapja meg az
érte-sítést a támogatott
összesítése és javaslata február 20. Késve jelenik, megy,
nem teljes a tájékoztatás Szakfõosztály vezetõje Szakállamtitkár
3.1.3.1.
összesítése és javaslata február 20. Késve jelenik, megy,
nem teljes a tájékoztatás Szakfõosztály vezetõje Szakállamtitkár
3.1.3.1.2.
3.1.3.1.5.
Az okirat nem kerül el a KGF-re
3.1.3.1.16.
összesí-tése és javaslata február 20. Késve jelenik meg, nem
teljes a tájékoztatás Szakfõosztály vezetõje Szakállamtitkár
3.1.3.2.1.
3.1.3.2.9.
Az elõirányzat-felhasz-nálás célszerûsége és jogszerûségének vizsgá-lata, még az okirat alá-írása elõtt.
Szakállamtitkár ÁMR, ÁHT, FVM SZMSZ
A szakállamtitkár által engedélyezett megálla-podástervezet
Nem jogszerû vagy nem célszerû a megfogalma-zott felhasználás
A szakállamtitkár átnézi
és ellenõrzi A szakállamtitkár
3.1.3.2.10. A
megállapodásterveze-tet a miniszter aláírja. Miniszter ÁMR, ÁHT, FVM
SZMSZ Aláírt megállapodás
Hibás, téves adatokat tartalmazó megállapo-dástervezetet hagyott jó-vá a miniszteri értekezlet
A miniszteri értekezlet tagjai átnézték a megál-lapodástervezetet
A miniszteri értekezlet tagjai
3.1.3.2.11.
Az aláírt megállapo-dást/ügyiratot visszakül-dik a szakfõosztályra.
Miniszteri Titkár-ság
Alárírt megállapodás, ügyirat
Az okirat nem érkezik meg a szakfõosztályra
A szakfõosztály ügyinté-zõje ellenõrzi, hogy megkapták-e az aláírt okiratot
A szakfõosztály ügyinté-zõje
3.1.3.2.12. Az okirat bemutatása el-lenjegyzésre a KGF-nek.
A szakmailag fe-lelõs fõosztály vezetõje
A KGF-en nyilvántartás-ba vett okirat
Az okirat nem kerül el a KGF-re
A szakfõosztály ügyinté-zõje ellenõrzi, hogy megkapták-e az aláírt okiratot
A szakfõosztály ügyinté-zõje
3.1.3.2.13.
A megállapodás egy pél-dányát a KGF-en tartják és érvényes kötelezett-ségvállalásként tartják nyilván.
KGF ÁMR, ÁHT Az okirat elvész
A költségvetési ügyinté-zõ ellenõrzi, hogy ren-delkezésére áll, megvan-e az okirat
A KGF ügyintézõje
3.1.3.2.14.
Havonta és negyedéven-te pénzügyi beszámolót készítenek és éves érté-kelést.
KGF ÁMR, ÁHT
Havi, negyedéves pénz-ügyi beszámoló, éves ér-tékelés
Nem készül el idõre a beszámoló és a jelentés
A KGF felelõs munka-társa
A KGF felelõs munka-társának felettese
3.1.3.2.15.
A KGF értesíti a MÁK-ot a megállapo-dásról és az elõirány-zat-átcsoportosításról.
KGF ÁMR, ÁHT MÁK-értesítõ Nem küldik el, pontatlan
stb. KGF munkatársa A KGF vezetõje
3.2. UTALVÁNYOZÁS
3.2.1. Elszámolás alapján
Szakfõosztály ve-zetõje és illetékes munkatársa
Szerzõdés, ÁHT, PTK
3.2.1.1.
Jelentkezik az ügyfél /tá-mogatott a felelõs szak-fõosztály illetékes munkatársánál – azaz el-juttatja az elszámolást és mellékleteit az FVM-be.
Elszámolás a támogatási megállapodásban elõír-tak szerint
A szerzõdésben szereplõ határ-idõ.
Korábban jelentkezik a támogatott vagy a jog-vesztõ határidõn túl
A szakfõosztály illetékes munkatársa
A szakfõosztály vezetõje
HIVATALOSÉRTESÍTÕ2008/52.szám
3.2.1.2.
A KGF vezetõje A KGF vezetõje
3.2.1.4.
3.2.2.2.
A KGF vezetõje A KGF vezetõje
3.2.2.4.
adatlapok Hiányos, téves adatlapok A KGF ügyintézõje A KGF vezetõje
3.2.3. Elõfinanszírozás alapján
3.2.3.2.
A KGF vezetõje A KGF vezetõje
3.2.3.4.
3.3.1.1.3.
/B/2008 FVM utasítást /B/2008 FVM utasítás
Valamelyik ellenõrzési
3.3.1.1.8. Az adatlap és levél be-megy a MÁK-ba.
KGF érvényesítõ, költségvetési ügyintézõ
ÁMR, ÁHT, FVM,
SZMSZ Értesítõ levél Hibás adatlapot
külde-nek be a MÁK-ba
3.3.1.1.13.
március 10. Nem készül el idõre, vagy pontatlan, hiányos
3.3.1.2.8. Az adatlap és levél
vagy pontatlan A KGF munkatársa A KGF vezetõje
3.3.2. Pénzeszköz
3.3.2.1.2.
költségveté-si ügyintézõje Értesítõ levél Nem értesítik a
szakfõ-osztályt
3.3.2.1.12.
A szakfõosztály értesíti a támogatottat, hogy a fizetés megtörtént.
A szakfõosztály
ügyintézõje Értesítõ levél Nem kapja meg az
érte-sítést a támogatott
3.3.2.1.6.
költség-vetési ügyintézõje Értesítõ levél Nem értesítik a
szakfõ-osztályt
ügyintézõje Értesítõ levél Nem kapja meg az
érte-sítést a támogatott
3.3.2.1.
4.2. Külsõ ellenõrzés
4.2.1. Állami Számvevõszék
Az ÁSZ vezetõje és munkatársai, a minisztérium vezetõi és munka-társai
Az ÁHT ellenõrzésrõl szóló részei és az ÁSZ törvény, az FVM SZMSZ-e
Ellenõrzési jegyzõ-könyv, jelentés, javaslat stb.
A vizsgálat nem találja meg a hibákat, nem is-merik fel a hibamintát stb.
4.2.1.1. A költségvetési tervezés ellenõrzése.
Az ÁSZ vezetõje és munkatársai, a minisztérium felsõ vezetõi és a KGF munkatársai
Az ÁHT ellenõrzésrõl szóló részei és az ÁSZ törvény, az FVM SZMSZ-e
Ellenõrzési jegyzõ-könyv, jelentés, javaslat stb.
A vizsgálat nem találja meg a hibákat, nem is-merik fel a hibamintát stb.
4.2.1.2. A zárszámadás ellenõr-zése.
Az ÁSZ vezetõje és munkatársai, a minisztérium felsõ vezetõi és a KGF munkatársai
Az ÁHT ellenõrzésrõl szóló részei és az ÁSZ törvény, az FVM SZMSZ-e
Ellenõrzési jegyzõ-könyv, jelentés, javaslat stb.
A vizsgálat nem találja meg a hibákat, nem is-merik fel a hibamintát stb.
4.2.1.3. Célvizsgálatok.
Az ÁSZ vezetõje és munkatársai, a minisztérium felsõ vezetõi és a KGF munkatársai
Az ÁHT ellenõrzésrõl szóló részei és az ÁSZ törvény, az FVM SZMSZ-e
Ellenõrzési jegyzõ-könyv, jelentés, javaslat stb.
A vizsgálat nem találja meg a hibákat, nem is-merik fel a hibamintát stb.
4.2.1.4. 5 évente átfogó fejezeti mûködés ellenõrzése.
Az ÁSZ vezetõje és munkatársai, a minisztérium felsõ vezetõi és a KGF munkatársai
Az ÁHT ellenõrzésrõl szóló részei és az ÁSZ törvény, az FVM SZMSZ-e
Ellenõrzési jegyzõ-könyv, jelentés, javaslat stb.
A vizsgálat nem találja meg a hibákat, nem is-merik fel a hibamintát stb.
4.2.2. Kormányzati Ellenõrzési Hivatal
A KEHI vezetõje és munkatársai és a minisztérium felsõ vezetõi és a KGF munkatársai
A KEHI vezetõje és munkatársai és a minisz-térium felsõ vezetõi és a KGF munkatársai
Ellenõrzési jegyzõ-könyv, jelentés, javaslat stb.
A vizsgálat nem találja meg a hibákat, nem is-merik fel a hibamintát stb.
számHIVATALOSÉRTESÍTÕ9347