MNB azonosító
E. Az adatszolgáltatások teljesítésének közös szabályai 1. Becslés alkalmazása
II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes előírások 1. Minden egyes kibocsátást külön sorban kell jelenteni
05. tábla: Befektetési alapok statisztikai mérlege, átsorolások
Forint Euro Egyéb
deviza Összesen
a b c d
1 Eszközök összesen (2+9+13+17+21+25+26+27) 2 Készpénz és betétek (3+...+8)
3 Éven belüli lejáratú - Belföld 4 Éven belüli lejáratú - GMU
5 Éven belüli lejáratú - Egyéb külföld 6 Éven túli lejáratú - Belföld
7 Éven túli lejáratú - GMU
8 Éven túli lejáratú - Egyéb külföld
9 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen (10+…+12) 10 Belföld
11 GMU
12 Egyéb külföld
13 Részvények (14+…+16) 14 Belföld
15 GMU
16 Egyéb külföld
17 Befektetési jegyek (18+…+20) 18 Belföld
19 GMU
20 Egyéb külföld
21 Nem pénzügyi eszközök (22+..+24) 22 Belföld
23 GMU
24 Egyéb külföld
25 Pénzügyi derivatívák - belföld 26 Pénzügyi derivatívák - külföld 27 Egyéb eszközök
28 ebből betéteken felhalmozott kamat 29 Források összesen (30+31+42+43+44) 30 Befektetési jegyek nettó eszközértéke 31 Felvett hitelek (32+…+41)
32 Éven belüli lejáratú - Belföld - Monetáris pénzügyi intézmények 33 Éven belüli lejáratú - Belföld - Nem monetáris pénzügyi intézmények 34 Éven belüli lejáratú - GMU - Monetáris pénzügyi intézmények 35 Éven belüli lejáratú - GMU - Nem monetáris pénzügyi intézmények 36 Éven belüli lejáratú - Egyéb külföld
37 Éven túli lejáratú - Belföld - Monetáris pénzügyi intézmények 38 Éven túli lejáratú - Belföld - Nem monetáris pénzügyi intézmények 39 Éven túli lejáratú - GMU - Monetáris pénzügyi intézmények 40 Éven túli lejáratú - GMU - Nem monetáris pénzügyi intézmények 41 Éven túli lejáratú - Egyéb külföld
42 Pénzügyi derivatívák - belföld 43 Pénzügyi derivatívák - külföld 44 Egyéb források
45 ebből hiteleken felhalmozott kamat
Befektetési alapok statisztikai mérlege
millió forint
Sorsz. Megnevezés
MNB azonosító kód: F07
06. tábla: Tájékoztató adatok millió forint
Ssz Megnevezés Összesen
1 Befektetési alap tulajdonosi jövedelme (2+3+4):
2 -kapott (tárgyidőszakra járó) kamatok 3 -kapott (tárgyidőszakra járó) osztalék, részesedés 4 -kapott (tárgyidőszakra járó) bérleti díjak 5 Nem pénzügyi eszközök árváltozása 6 Pénzügyi derivatívák árváltozása - eszköz oldal 7 Pénzügyi derivatívák árváltozása - forrás oldal 8 Eladott befektetési jegyek
9 Visszavásárolt befektetési jegyek
Befektetési alapok statisztikai mérlege
MNB azonosító kód: F07
07. tábla: Egyes eszköz- és forrás tételek devizanem szerinti bontása millió forint
DKK SEK GBP
egyéb EU devizák összesen
USD JPY CHF CAD NOK AUD többi deviza összesen
a b c d e f g h i j k
Eszközök
1 Készpénz és betétek (2+…+7) 2 Éven belüli lejáratú - Belföld 3 Éven belüli lejáratú - GMU 4 Éven belüli lejáratú - Egyéb külföld 5 Éven túli lejáratú - Belföld 6 Éven túli lejáratú - GMU 7 Éven túli lejáratú - Egyéb külföld 8 Egyéb eszközök
9 ebből felhalmozott kamat Források
10 Felvett hitelek (11+…+20)
11 Éven belüli lejáratú - Belföld - Monetáris pénzügyi intézmények 12 Éven belüli lejáratú - Belföld - Nem monetáris pénzügyi intézmények 13 Éven belüli lejáratú - GMU - Monetáris pénzügyi intézmények 14 Éven belüli lejáratú - GMU - Nem monetáris pénzügyi intézmények 15 Éven belüli lejáratú - Egyéb külföld
16 Éven túli lejáratú - Belföld - Monetáris pénzügyi intézmények 17 Éven túli lejáratú - Belföld - Nem monetáris pénzügyi intézmények 18 Éven túli lejáratú - GMU - Monetáris pénzügyi intézmények 19 Éven túli lejáratú - GMU - Nem monetáris pénzügyi intézmények 20 Éven túli lejáratú - Egyéb külföld
21 Egyéb források 22 ebből felhalmozott kamat
Befektetési alapok statisztikai mérlege
Sor-szám Megnevezés
Nem GMU EU tagországok devizája Egyéb devizák
MNB azonosító kód: F07
08. tábla: Kibocsátott befektetési jegyek adatainak részletezése
a b c
01 02 03
…
… nn Sor-szám
Értékpapír-azonosító (ISIN kód)
Mennyiség (db)
1 befektetési jegyre jutó nettó eszközérték
(forintban) Befektetési alapok statisztikai mérlege
MNB azonosító kód: F07
Kitöltési előírások
Befektetési alapok statisztikai mérlege I. Általános előírások
1. Az adatokat befektetési alaponként külön táblában kell jelenteni.
2. Abban az esetben, ha egy alap a hónap utolsó napján szűnik meg, akkor annak tekintetében már nem kell a megszűnés hónapjára mint tárgyidőszakra vonatkozóan adatszolgáltatást teljesíteni.
3. Az adatszolgáltatás kitöltésére, valamint a táblákban és a jelen kitöltési előírásokban használt fogalmak tartalmára vonatkozóan az IFRS-t alkalmazó adatszolgáltató esetén az IFRS-ben és az IFRS-t alkalmazókra is vonatkozó magyar számviteli előírásokban, a magyar számviteli előírásokat alkalmazó adatszolgáltató esetén a mindenkor hatályos magyar számviteli rendelkezésekben, valamint a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvényben foglaltak az irányadók.
II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes előírások
A táblákon belüli összefüggéseket és a hibátlan beküldést elősegítő ellenőrzési szabályokat, illetve a táblák kitöltését segítő módszertani útmutatást a 3. melléklet 5., illetve 9. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tartalmazza.
01. tábla: Befektetési alapok statisztikai mérlege
A táblában a megnevezett eszköz, illetve forrástételek állományi adatait kell jelenteni.
A statisztikai mérleg minden sora forint (a), euro (b), egyéb deviza (c), és összesen (d) oszlopokat tartalmaz. Az egyes sorokban a külföldi pénznemben fennálló (valuta vagy deviza) követelések, illetve kötelezettségek forintra átszámított összegét kell a (b) és (c) devizaoszlopokban szerepeltetni. A forint követeléseket és kötelezettségeket, valamint a devizával vagy külföldiekkel kapcsolatos, de forintban fennálló állományokat a forint (a) oszlopban kell kimutatni. A (b) és (c) oszlopokban szereplő deviza- és valutakészletek, valamint külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek hó végi állományát a nettó eszközérték számításánál használt devizaárfolyamon, forintra átszámított értéken kell közölni.
A befektetési alap portfóliójában lévő valamennyi eszközt piaci értéken kell szerepeltetni.
A Készpénz és betétek soron a monetáris pénzügyi intézmények szektorába tartozó intézményekkel kötött betétszerződések alapján fennálló betétek állományát kell jelenteni, az eredeti (szerződés szerinti) lejáratnak megfelelően. A további szektorokkal szemben fennálló követeléseket az Egyéb eszközök között kell kimutatni.
A befektetési alapnak a befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok után, a tárgyévben időarányosan járó kamatok és osztalékok összegét nem szabad aktív időbeli elhatárolásként, illetve követelésként a bevételekkel szemben elszámolni, mivel annak összegét az értékkülönbözet magában foglalja.
A derivatív ügyletek tárgynapi nettó eszközértékét ügyletenként kiértékelve kell közölni. Ennek értelmében a pozitív egyenlegű ügyletek az eszköz-, míg a negatív egyenlegűeket a forrásoldalon kell jelenteni.
02-04. tábla: Értékpapírok állománya
A 01. tábla különböző típusú értékpapírjainak egyedi részletezése. A tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok állományát darabszám szerint, míg a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) állományát névértéken (ezer devizában), illetve piaci értéken, millió forintban kell a táblában szerepeltetni.
05. tábla: Befektetési alapok statisztikai mérlege, átsorolások