Sor-
szám Tevékenység/feladat Jogszabályi alap Előkészítés Keletkező
dokumentum
Felelős/
kötelezettségvállaló Határidő Ellenőrzés/
érvényesítés
Utalványozás/
ellenjegyzés Pénzügyi teljesítés Könyvvezetésben való megjelenés
1. Gazdálkodó szervezeti egységek beszerzési keret igény benyújtása
intézményi éves költségvetés, BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
körlevél alapján az elemi költségvetés szintű
nem értelmezhető nem értelmezhető nem értelmezhető
2. Keretek jóváhagyásáról értesítés
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
visszaigazolás előkészítése értesítő levél gazdasági főigazgató-helyettes
benyújtás, ellenőrzés után
nem értelmezhető nem értelmezhető nem értelmezhető
3. Szervezeti egységek egyedi igények benyújtása szakmai főosztályokhoz
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
szervezeti egységen belüli felülvizsgálat, pénzügyi keret meglétének előzetes felülvizsgálata
szakmai főosztály
vezetője ellenőrzi az igény jogosultságát
nem értelmezhető nem értelmezhető nem értelmezhető
4. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igény és szerződés tervezet továbbítása Költségevtési Főosztály felé, ellenjegyzés
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
rendelkezésre álló előirányzat felülvizsgálata, terhelendő keret megállapítása
nem értelmezhető kötelezettségvállalás
ellenjegyzésére
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
aláírt szolgálati jegy,
megrendelő
engedélyezett
kötelezettségvállalás
ATALOS ÉRTESÍTŐ • 2013. évi 17. szám 2607
Sor-
szám Tevékenység/feladat Jogszabályi alap Előkészítés Keletkező
dokumentum
Felelős/
kötelezettségvállaló Határidő Ellenőrzés/
érvényesítés
Utalványozás/
ellenjegyzés Pénzügyi teljesítés Könyvvezetésben való megjelenés 6. Megrendelés, vagy
szerződés szállítóhoz történő továbbítása
iktatás, postázás költségvetési
előirányzattal rendelkező főosztály vezetője
nem értelmezhető nem értelmezhető nem értelmezhető
7. Szállító visszaigazolása nyilvántartásba vétel visszaigazolt
megrendelés
nem értelmezhető nem értelmezhető nem értelmezhető
8. Áru beérkezése, szolgáltatás teljesítése
megrendelés, szállítólevél
alapján teljesítés ellenőrzése
bevételi bizonylat áru, szolgáltatás átvételére feljogosított ügyintéző, szolgáltatást megrendelő ügyintéző
szakmai főosztály
vezetője
raktári utalványozásra, ellenjegyzésre jogosult
nem értelmezhető eszköz és készletnyilvántartás
9. Számla beérkezése, keret nyilvántartásban történő rögzítése
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
számla ellenőrzése a megrendelés és teljesítés alapján
záradék lapon teljesítés igazolása
szakmai főosztály ügyintézője
nem értelmezhető nem értelmezhető iktatott számla
10. Záradéklappal ellátott számla továbbítása a Közgazadasági osztályra
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
költségvetési
előirányzattal rendelkező főosztály vezetője
nem értelmezhető nem értelmezhető
11. Számla ellenőrzése Közgazdasági osztályon
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
a szükséges mellékletek, aláírások ellenőrzése, számszaki, alaki, formai kellékek meglétének felülvizsgálata,
12. Átutalási megbízás elkészítése
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
számlák alapján átutalási megbízás előállítása
átutalási megbízás költségvetési főosztályvezető, helyettese
költségevtési
főosztályvezető, helyettese
számla alapján szállító analitikában való
megjelenítés
13. Átutalási megbízás Kincstárhoz történő benyújtása
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
költségvetési
főosztályvezető, helyettese
nem értelmezhető
14. Átutalások teljesítésének feldolgozása a Kincstár által megküldött számlakivonat alapján
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
átutalt számlák és számlakivonat alapján
nem értelmezhető
15. Feladás főkönyv felé BM OKF Gazdálkodási Szabályzat, Számviteli Politika
folyószámlában rögzített átutalt tételek alapján
főkönyvi kivonat költségvetési főosztályvezető,
főkönyvben könyvelt
bizonylat
HIVATALOS ÉRTESÍTŐ • 2013. évi 17 . szám Sor-
szám Tevékenység/feladat Jogszabályi alap Előkészítés Keletkező
dokumentum
Felelős/
kötelezettségvállaló Határidő Ellenőrzés/
érvényesítés
Utalványozás/
ellenjegyzés Pénzügyi teljesítés Könyvvezetésben való megjelenés 1. Gazdálkodó szervezeti
egységek beszerzési keret igény benyújtása
intézményi éves költségvetés, BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
körlevél alapján az elemi költségvetés
nem értelmezhető nem értelmezhető nem értelmezhető
2. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igény és szerződés tervezet továbbítása Közgazdasági Főosztály felé, ellenjegyzés
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
nem értelmezhető kötelezettségvállalás ellenjegyzésére jogosult
nem értelmezhető
3. Fedezet rendelkezésre állásának igazolása
éves keretek ellenőrzése ellenjegyzett
fedezetigazolás
költségvetési főosztályvezető kötelezettségvállalás
nyilvántartás
4. Közbeszerzési eljárás lefolytatására szerződéskötés BM BK RT-vel
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
szerződéstervezet tanulmányozása, aláírásra előkészítés
szerződés költségvetési előirányzattal rendelkező főosztály vezetője
kötelezettségvállalás
ellenjegyzésére
217/1998. (XII.30.) korm.
rendelet
előírt formanyomtatvány kitöltése, aláírása
KT-01 nyomtatvány költségvetési főosztályvezető
6. Áru beérkezése, szolgáltatás teljesítése
szállítólevél,
megrendelés alapján teljesítés ellenőrzése
bevételi bizonylat áru átvételére feljogosított ügyintéző, szolgáltatást megrendelő ügyintéző
szakmai főosztály
vezetője
eszköz és készlet
nyilvántartás
7. Számla beérkezése és előzetes rögzítése
számla ellenőrzése
a megrendelés és teljesítés alapján
záradéklapon teljesítés igazolása
szakmai főosztály ügyintézője, vezetője
iktatott számla
8. Számla beérkezése, keret nyilvántartásban történő rögzítése
szakmai főosztály vezető
ATALOS ÉRTESÍTŐ • 2013. évi 17. szám 2609
Sor-
szám Tevékenység/feladat Jogszabályi alap Előkészítés Keletkező
dokumentum
Felelős/
kötelezettségvállaló Határidő Ellenőrzés/
érvényesítés
Utalványozás/
ellenjegyzés Pénzügyi teljesítés Könyvvezetésben való megjelenés 9. Záradéklappal ellátott
számla továbbítása a Közgazdasági Főosztályra
a szükséges mellékletek,
aláírások ellenőrzése
költségvetési előirányzattal
rendelkező főosztály vezetője
10. Számla beérkezése, keret nyilvántartásban történő rögzítése
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
számla ellenőrzése a megrendelés és teljesítés alapján
záradék lapon teljesítés igazolása
szakmai főosztály ügyintézője közgazdaság főosztályvezető, helyettese, érvényesítésre jogosult főelőadó, előadó
nem értelmezhető nem értelmezhető iktatott számla
11. Záradéklappal ellátott számla továbbítása a Közgazdasági Főosztályra
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
költségvetési előirányzattal
rendelkező főosztály vezetője
nem értelmezhető nem értelmezhető
12. Számla ellenőrzése Közgazdasági Főosztályon
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
a szükséges mellékletek, aláírások ellenőrzése, számszaki, alaki, formai kellékek meglétének felülvizsgálata, kontírozás
utalványrendelet költségvetési főosztályvezető, helyettese
13. Átutalási megbízás elkészítése
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
számlák alapján átutalási megbízás előállítása
átutalási megbízás költségvetési főosztályvezető, helyettese
költségvetési
főosztályvezető, helyettese
számla alapján szállító analitikában való
megjelenítés
14. Átutalási megbízás Kincstárhoz történő benyújtása
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
költségvetési főosztályvezető,
helyettese
nem értelmezhető
HIVATALOS ÉRTESÍTŐ • 2013. évi 17 . szám Sor-
szám Tevékenység/feladat Jogszabályi alap Előkészítés Keletkező
dokumentum
Felelős/
kötelezettségvállaló Határidő Ellenőrzés/
érvényesítés
Utalványozás/
ellenjegyzés Pénzügyi teljesítés Könyvvezetésben való megjelenés 15. Átutalások
teljesítésének feldolgozása a Kincstár által megküldött számlakivonat alapján
BM OKF Gazdálkodási Szabályzat
átutalt számlák és számlakivonat alapján
költségvetési főosztályvezető,
helyettese
költségvetési
főosztályvezető, helyettese
nem értelmezhető
16. Feladás főkönyv felé BM OKF Gazdálkodási Szabályzat, Számviteli Politika
folyószámlában rögzített átutalt tételek alapján
főkönyvi kivonat költségvetési főosztályvezető, helyettese, számviteli
főkönyvben könyvelt
bizonylat