A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes elõírások

A táblák között fennálló összefüggéseket, egyedi ellenõrzési szempontokat e rendelet 3. sz. mellékletének 5. pontja szerinti, a táblák oszlopainak tartalmát, a helyes kitöltését segítõ módszertani útmutatást pedig e rendelet 3. sz. mellék-letének 9. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tartalmazza.

A táblák kitöltésénél használható kódokat e Rendelet 3. sz. mellékletének 4.4. pontja szerinti, az MNB honlapján köz-zétett technikai segédlet tartalmazza.

01-es tábla: Állományi adatok külföld és 02-es tábla: Állományi adatok belföld

1. A 01. táblában a nem rezidensekkel, a 02. táblában a rezidensekkel szembeni követeléseket és kötelezettségeket kell szerepeltetni. A rezidens, nem-rezidens kör pontos meghatározását e melléklet I.A.3. pontja tartalmazza.

2. A táblák elkészítésénél – jelen kitöltési elõírások eltérõ rendelkezése hiányában – a Felügyeleti mérlegnél elõírt értékelési elveket kell alkalmazni. A Felügyeleti mérleg sorai és az operatív napi jelentés állományi adatai közötti tartal-mi összefüggéseket e rendelet 3. sz. mellékletének 5. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tar-talmazza.

3. Az állományi adatok között a forint állományokat nem kell feltüntetni.

4. Az állományi adatoknak értéknapos egyenlegeket kell tükrözniük. Ennek megfelelõen, a nem értéknapos könyve-lést alkalmazó adatszolgáltatóknak a mérlegen kívüli nyitott deviza pozíciót eredményezõ tranzakciók lekönyvelt állo-mányával is korrigálni kell a mérleg tételeket.

5. A deviza eredmény számláikat hónap közben devizában vezetõ adatszolgáltatók a deviza eredmény tételeket is szerepeltethetik a deviza mérlegtételek között, amíg azokat devizában tartják nyilván.

19490 M A G Y A R K Ö Z L Ö N Y 2008/162. szám

03-as tábla: Nyitott pozíciók

1. Mind a mérleg szerinti, mind a mérlegen kívüli deviza nyitott pozíció számításának keretében devizanemenként kell meghatározni és külön sorban feltüntetni a deviza nyitott pozíciós adatokat.

A pozíció meghatározást a 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni, azzal a kiegészítéssel, hogy az azonnali ügyletek nyitott pozícióját is meg kell határozni. Az azonnali pozíciós adatokat a mérlegen kívüli nyitott pozíciók között, a nettó határidõs pozíciótól elkülönítetten kell megjeleníteni.

04-es tábla: Nyitott pozíciók összesen

1. A tábla a mérleg szerinti illetve a mérleg szerinti + mérlegen kívüli nettó nyitott pozícióra vonatkozó adatokat tar-talmazza, külön-külön oszlopokban.

2. A teljes nyitott pozíciót elõjelhelyesen kell megjeleníteni.

3. A mérleg szerinti adatok meghatározásához a 03. nyitott pozíciós tábla f oszlopában szereplõ adatokat kell felhasz-nálni, míg a mérleg szerinti + mérlegen kívüli nettó nyitott pozíciós oszlop értékeinek a 03. nyitott pozíciós tábla l oszlo-pában szereplõ adatokkal kell konzisztensnek lenniük.

4. A szavatoló tõke soron a tábla mindkét oszlopában ugyanannak az értéknek kell szerepelnie. Mivel a külföldi szék-hellyel rendelkezõ magyarországi fióktelepnek nincs külön szavatoló tõkéje, a jelen adatszolgáltatás vonatkozó adathe-lyein nullát kell jelentenie.

05–ös tábla: Tranzakciós adatok

1. A táblában a jelentés benyújtását megelõzõ munkanapon kötött, valamennyi deviza-deviza és deviza-forint tranz-akciót (spot, határidõs, swap, opció) szerepeltetni kell, beleértve a belsõ, nem treasury által kötött konverziókat is. A va-luta-deviza, valuta-valuta, valuta-forint ügyleteket nem kell feltüntetni.

Abban az esetben, amikor az adatszolgáltatásból kimaradnak bizonyos elõzõ munkanapon kötött ügyletek (pl. a jelen-tés beküldésének idõpontját követõen könyvelt ügyletek), akkor az adatszolgáltatónak ezeket az ügyleteket a következõ napi jelentésében fel kell tüntetnie. Egyben indoklást kell küldeni a tranzakciók jelentése csúszásának okáról. A jelen táblához kapcsolódó 6. pontban részletezett, módosító jelzõvel ellátott tranzakciók esetén nem kell indokolni a lejelen-tett tranzakció visszamenõleges értéknapját.

2. Az adatszolgáltatásban az alábbi kivételektõl eltekintve tranzakciónként külön soron kell feltüntetni az ügyleteket.

a) Az 5 millió forint értékhatár alatti ügyleteket az adatszolgáltatóknak összevontan kell szerepeltetniük az adatszol-gáltatásban. Az összevonást abban az esetben kell megtenni, ha azonos az üzlettípus, a deviza pár, a futamidõ, az ügylet-kötési helyszín (tõzsde, otc), illetve azonosak a „törlés/módosítás”, a „határidõs ügylet leszállítása/opció lehívása” és a „technikai tranzakciók” oszlopokban szereplõ kódok. A tábla, partnerre vonatkozó információkat tartalmazó, k, l és m oszlopait ebben az esetben nem kötelezõ kitölteni.

b) Az 5 millió forint értékû vagy 5 millió forint értékhatár fölötti, nem treasury által kötött belsõ konverziók esetén az adatszolgáltatóknak lehetõségük van az összevont megjelenítésre. Az összevonást abban az esetben lehet megtenni, ha azonos az üzlettípus, a deviza pár, a futamidõ, az ügyletkötési helyszín (tõzsde, otc), illetve azonosak a „törlés/módosí-tás”, a „határidõs ügylet leszállítása/opció lehívása” és a „technikai tranzakciók” oszlopokban szereplõ kódok. A tábla, partnerre vonatkozó információkat tartalmazó, k, l és m oszlopait ebben az esetben nem kötelezõ kitölteni. Tranzakción-kénti megjelenítés esetén sem kötelezõ a tábla, partnerre vonatkozó információkat tartalmazó, k, l és m oszlopainak a kitöltése.

3. Rendkívüli esetekben, amikor az adatszolgáltató nem tudja összepárosítani bizonyos tranzakciók vételi és eladási oldalát, és amennyiben az egyik oldalon forint szerepel, úgy az adatszolgáltatónak lehetõsége van a következõre.

A forint oldali összeg és devizanem megfelelõ oldalon történõ feltüntetése mellett azt kell megadni, hogy a másik olda-lon, forinton kívüli másik devizanem szerepel. Értékét ezer forintban kell megjeleníteni, ISO kódja DEV (mint deviza).

Az említett tranzakciókat megkülönböztetett jelzõ alkalmazásával kell jelenteni.

4. A határidõs ügyletek jelentésének módja: az adatszolgáltatók által kötött tranzakciókat, a szerzõdéskötés napját követõ napi adatszolgáltatásban kell szerepeltetni, szerzõdés szerinti értéken. Leszállításos (nem eredmény elszámolá-sos) teljesítés esetén, megkülönböztetett jelzõvel ellátott spot konverzióként le kell jelenteni a pénzmozgást. A konver-ziót a kapcsolódó spot ügylet „kötésnapjára” vonatkozó adatszolgáltatásban kell szerepeltetni.

5. Az opciós ügyletek jelentésének módja: az adatszolgáltatók által kötött tranzakciókat, a szerzõdéskötés napját követõ napi adatszolgáltatásban kell szerepeltetni, szerzõdés szerinti értéken. A korábban kötött opciók lehívása esetén, megkülönböztetett jelzõvel ellátott spot konverzióként le kell jelenteni a pénzmozgást. A konverziót a kapcsolódó spot ügylet „kötésnapjára” vonatkozó adatszolgáltatásban kell szerepeltetni.

2008/162. szám M A G Y A R K Ö Z L Ö N Y 19491

6. A már korábban lejelentett ügyletek késõbbi törlését, illetve módosítását meg kell jeleníteni az adatszolgáltatás-ban. Tranzakciók törlésekor az eredeti tranzakciót ismételten le kell jelenteni, törlési jelzõvel ellátva. Tranzakció módo-sításakor az eredeti ügyletet szintén ismét le kell jelenteni, ugyanazon törlési jelzõvel ellátva. Emellett az új, módosított tranzakciót, szintén megkülönböztetett jelzéssel ellátva, újonnan szerepeltetni kell az adatszolgáltatásban.

7. Korábban már lejelentett ügyletekkel kapcsolatos (pl. korábbi adatszolgáltatási) hiba feltárása esetén a már lejelen-tett tranzakciókat korrigálni kell, szükség esetén törlési, módosító tranzakciók segítségével.

8. A deviza eredmény számláikat az adatszolgáltatásban szerepeltetõ adatszolgáltatóknak az állományi adatként leje-lentett eredménytételek forintosításához kapcsolódó konverziókat is szerepeltetniük kell a tranzakciós adatok között, megkülönböztetett jelzõ használatával. A tábla, partnerre vonatkozó információkat tartalmazó, k, l és m oszlopait üresen kell hagyni. Amennyiben az eredmény számlára könyvelt tétel nem kerül be a jelentésbe, akkor a vele szemben leköny-velt deviza mérleg tételhez nem kell konverziót jelenteni.

9. A fentiekben nem jelzett technikai ügyleteket nem kell szerepeltetni a jelentésben, amennyiben azokat mégis jelen-tik, a technikai jelzõ használata kötelezõ. A táblának a partnerre vonatkozó információkat tartalmazó, k, l és m oszlopait üresen kell hagyni.

19492 M A G Y A R K Ö Z L Ö N Y 2008/162. szám

MNB azonosító:E04

Napi jelentés az értékpapír állományokról

Az adatok: forintban vagy devizában, teljes összegben, kerekítés nélkül

2008/162.számMAGYARKÖZLÖNY19493

01. tábla

típus törzsszám név

a b c d e f g h i j k

0001 0002 0003 ...

...

Sorszám Állomány Nem-rezidens

összesen Értékpapír

azonosítója (ISIN kód)

Deviza ISO-kódja

Zárolt állomány összesen Értékpapír

típusa

Értékpapír

rövid neve Saját/Idegen Intézmény

MNB azonosító:E04

Kitöltési elõírások

Napi jelentés az értékpapír állományokról I. Általános elõírások

1. Az adatszolgáltatást az államkötvény, kincstárjegy, MNB kötvény és egyéb értékpapír állományokról (belföldön és a külföldön kibocsátott papírokról egyaránt) forintban, illetve a devizában kibocsátott papírokról a kibocsátás deviza-nemében kell benyújtani.

2. A jelentésnek az értékpapír típusánál megjelölt papír tényleges, az értékpapírszámlákon lekönyvelt állományának adatait kell tartalmaznia.

3. A jelentésben nem kell szerepeltetni a tárgynapon lejáró értékpapír állományokat.

4. A jelentésben nem kell szerepeltetni a befektetési jegyek ún. „puffer” számláinak állományát.

5. Abban az esetben, ha a beküldött jelentés hibás adatot tartalmaz, a hiba kijavítása után a teljes jelentést ismételten el kell küldeni.

6. A rezidens/nem-rezidens fogalmának meghatározását e melléklet I.A.3. pontja, a táblákban és a jelen kitöltési elõ-írásokban használt további fogalmak magyarázatát e melléklet I. H. 2. pontja tartalmazza.