3. Ellenõrzési nyomvonal
3.3. A minta folyamat részletes leírása
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
1. Az Országgyûlés
által elfogadott költségvetési tör-vény fejezeti össze-geit nyilvántartásba veszik a KVF-n, és értesítik a szakfõ-osztályokat az elfo-gadott
elõirányzatokról
KVF Magyar
Köztársa-ság költségvetése
Nyilvántartások, elõirányzatok ne-gyedéves bontás-ban
Hibás adat kerül a nyilvántartásba, ki-marad valamely elõirányzat
Kiküldés elõtt a KVF vezetõje, utá-na szakfõosztályok ellenõrzik, hogy milyen adatokat tartalmaz a Költ-ségvetési Törvény és melyekrõl tájé-koztatta õket a nyilvántartásból származó adatok alapján a KVF
A szakfõosztályok elõirányzati felelõ-sei
2. Az adott évre elké-szítik az ún. B. uta-sítást a fejezeti elõirányzatokról
Miniszteri Értekez-let
ÁMR (az államház-tartás mûködési rendjérõl) 138/B. §
Az adott évre érvé-nyes B. utasítás
15. febr Nem készül el idõ-ben, így minden elõirányzat késik
KVF vezetõje, a szakfõosztályok vezetõje
Miniszteri Értekez-let
2.1. Éves elõirányzat-finanszírozási és -felhasználási ter-vet kell készíteni negyedéves bontás-ban
Minisztérium, KVF, Szakmai fe-lelõs fõosztály
ÁMR (az államház-tartás mûködési rendjérõl) 138/B. §
Ámr. 27. sz. idõ-ben, nem kapják meg a szükséges adatokat idõben, il-letve pontatlansá-gokat tartalmaz
A hivatali ügyrend-ben minden lépés-nél az illetékes ügyintézõ és veze-tõje ellenõrzi, hogy idõben és hiányta-lanul megérkezett-e az ügyirat
A szakmai fõosz-tály felelõse és a költségvetési fõosz-tály ügyintézõje
2.1.1. A felelõs szakfõ-osztály ügyiratot készít, amelyet ik-tatnak. Az ügyirat borítóján az elõadó felsorolja, hogy mi-lyen hivatali útvo-nalat
(titkárságo-kat) kell bejárnia az ügyiratnak
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály
4/B/2007. Utasítás Ügyirat az elõ- irányzat-felhaszná-lási tervrõl
Késhet, elfeledkez-nek róla, elveszik
Ellenõrzik, hogy teljes-e a kiinduló adatok köre, és a hivatali út hiányta-lan és teljes-e?
A szakmai fõosz-tály és a KVF ügy-intézõi
FÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ23.szám
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
2.1.1.1. Az ügyirat megér-kezik a KVF-re, ahol rögzítik, hogy a felhasználható keretet milyen fel-adatokra tervezik elkölteni
A KVF-en felelõs költségvetési ügy-intézõ
4/B/2007. Utasítás Elõirányzat terve-zés nyilvántartás
Hibás adat kerülhet a nyilvántartásba
A nyilvántartásba történõ bejegyzést ketten ellenõrzik
Az ügyintézõ felet-tese ellenõrzi, hogy helyes adat került-e a nyilvántartásba
2.1.1.2. A „B” utasítás sze-rint a szakfõosztá-lyok elkészítik a költségvetési elõ-irányzat feladatter-vét
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai felelõ-se
4/B/2007. Utasítás Kimarad
valami-lyen feladat vagy olyan kerül bele, amelyet nem lehet belõle finanszírozni
A szakmai fõosz-tály vezetõje
2.1.1.3. Elküldik a feladat-tervet a KVF-hez a végösszeg ellenõr-zésére
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai felelõ-se
4/B/2007. Utasítás Elõirányzat-fel-használási terv
A feladatterv késik vagy hiányos, hibás a feladatterv vég-összege
A feladatterv téte-leit ellenõrzik, összegzik, összeve-tik a szakfõosztály javaslatában sze-replõvel
A KVF ügyintézõje
2.1.1.4. A szakállamtitkár felülvizsgálja az összes elõirányzat-tervezetet
Szakállamtitkár ÁMR, FVM SZMSZ
A szakállamtitkár által felülvizsgált, engedélyezett/jóvá- hagyott/ellenjegy-zett feladat- és finanszírozási terv az összes elõirány-zatra
A szakmai fõosztá-lyok elõirányzati felelõsei
2.1.1.5. A szakfõosztály összeállítja az elõ-irányzat-tervezet feladattervét és finanszíro-zási-tervét és elkül-di a szakállam-titkárhoz, felülvizsgálatra és jóváhagyásra
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai felelõ-se
4/B/2007. Utasítás Az elõirányzat tel-jes feladat- és finanszírozási-tervét tartalmazó javaslat
Az elõirányzat-ter-vezet hiányos, hi-bás
A szakmai fõosztá-lyok és a KVF ügy-intézõi és vezetõi az átadás elõtt el-lenõrzik a teljes anyagot tételesen
A szakmai fõosztá-lyok ügyintézõi és a KVF ügyintézõi
2.1.1.6. A szakállamtitkár felülvizsgálja és jó-váhagyja ennek az elõirányzatnak a feladat- és finanszí-rozási-tervét
Szakállamtitkár 4/B/2007. Utasítás A szakállamtitkár által felülvizsgált, engedélyezett/jóvá- hagyott/ellenjegy-zett feladat- és finanszírozási terv
Hiba csúszhat be, vagy hiányos az anyag
A szakállamtitkár aláírás elõtt ellen-õrzi az anyagot
A szakállamtitkár
számFÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ4783
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
2.1.1.7. A KVF felülvizs-gálja a feladattervet és finanszíro-zási-tervet, majd betesz egy pótfél-ívet és visszaküldi a szakfõosztályra véleményezni, va-lamint igazolja, hogy az összkeret rendelkezésre áll.
Ha hiányos, akkor hiánypótlásra szólít fel
A KVF-en felelõs költségvetési ügy-intézõ
4/B/2007. Utasítás Kimarad a pótfélív
vagy hibás adatok kerülnek rá
A KVF vezetõje, a szakfõosztály ügy-intézõje ellenõrzi az átadott és az át-vett anyag hiányta-lanságát
A KVF vezetõje és a szakfõosztály ügyintézõje
2.1.1.8. Elküldik a Minisz-teri Értekezlethez felülvizsgálatra és jóvágyásra
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai felelõ-se
4/B/2007. Utasítás A Miniszteri Érte-kezlet által felül-vizsgált és jóváhagyott költ-ségvetési feladat-és finanszíro-zási-terv-javaslat
Hiányos, hibás a tervezet
A Miniszteri Érte-kezlet résztvevõi egyenként és alapo-san ellenõrzik az elõirányzatokat
Az elõterjesztés fe-lelõse
2.1.1.9. Miniszter jóvá-hagyja, vagy átdol-gozásra átadja, ezt határozatban rögzí-tik. A KVF gon-doskodik a határozatban rögzí-tettek végrehajtásá-ról
Miniszter 4/B/2007. Utasítás Miniszter által jóváhagyott költ-ségvetési elõirány-zat-tervezet
A Miniszter késve hagyja jóvá vagy hiba kerül az elõ-terjesztésbe
Az elõterjesztés fe-lelõse
2.1.1.10 Egy példányt elkül-denek a KVF-hez, a KVF ettõl kezdve folyamatosan kar- bantartja/aktuali-zálja
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai felelõ-se
Nem kapja meg a KVF a Miniszter által jóváhagyott tervezetet
A KVF számon tartja, hogy a jóvá-hagyott tervezetbõl kapnia kell egy pél-dányt
Az elõirányzat költségvetési fele-lõse
FÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ23.szám
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
2.1.2. A Minisztérium költségvetési feje-zeti elõirányzatai-nak feladat- és finanszíro-zási-tervezetét a szakállamtitkár fe-lülvizsgálja és jó-váhagyja, majd ezt elküldi a KVF-nek
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai felelõ-se
Az összes költség-vetési elõirányzatot tartalmazó elõter-jesztés/javaslat
Nem teljes az elõ-terjesztés, kimarad valamely elõirány-zat
A szakmai fõosztá-lyok elõirányzati felelõsei ellenõriz-ték a teljességet
A KVF elõirányzati felelõsei ellenõriz-ték a teljességet
2.1.3. A KVF összesített elõirányzat-felhasz-nálási tervet állít össze és bemutatja felülvizsgálatra a szakállamtitkárnak.
Ezzel együtt törté-nik meg az egyez-tetés a Miniszteri Értekezlettel, amely ezután hagy-ja jóvá
KVF, KVF vezetõ-je
ÁMR, ÁHT Összesített elõ- irányzat-felhaszná-lási terv javaslat
Nem teljes az elõ-terjesztés, kimarad valamely elõirány-zat, vagy nem hagyta jóvá a szak-államtitkár
A szakmai fõosztá-lyok elõirányzati felelõsei ellenõriz-ték a teljességet
A KVF elõirányzati felelõsei ellenõriz-ték a teljességet
2.1.4. Az összesített elõ-irányzat feladat- és finanszírozási tervet ellenõrzi a Miniszter és Mi-niszteri Értekezlet hibás értékkel kerül be
A szakfõosztály elõirányzati felelõ-sei
A szakfõosztály ve-zetõje
2.1.5. A Miniszteri Érte-kezlet és a Minisz-ter által ellenõrzött és jóváhagyott összesített elõirányzat-finan-szírozási tervet el-küldik a
Pénzügyminiszté-riumba
A KVF felelõs ve-zetõje és a közgaz-dasági idõ-ben, hiányos, hibás egyes elõirányza-tok esetében
Ellenõrzik, hogy teljes-e a terv, pon-tosak-e az elõirány-zati adatok
A KVF munkatár-sai
2.1.6. A szakfõosztályok az elfogadott elõ-irányzatokról meg-nyitják saját nyilvántartásaikat
Az illetékes szakfõ-osztályok
Szakfõosztályokon vezetett nyilvántar-tások
Hibás adat kerül a nyilvántartásba,
A szakmai fõosztá-lyok elõirányzati felelõsei
számFÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ4785
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
2.1.7. Minden hó 20-ig a következõ hónap finanszíro-zási-tervét – a költ-ségvetési soronként összesítve és mu-tatva az éves fel-használáshoz viszonyított arányát – a MÁK-nak is megküldik, de elõt-te a KVF és a szak-államtitkár felülvizsgálja és jó-váhagyja
KVF, szakfõosztá-lyok
ÁMR, 138/C. § Következõ havi finanszírozási-terv
Minden hó-nap 20. hó-napja
Nem készül el idõ-re
KVF vezetõje, a szakfõosztályok vezetõje
A szakállamtitkár
2.1.8. Az elõirányzat ala-kulásáról a KVF minden hónap 15.
napjáig adatot szol-gáltat a PM-nek és a Vezetõi Értekez-letnek. Minden hó 20-ig a következõ hónap finanszíro-zási-tervét – a költ-ségvetési soronként összesítve és mu-tatva az éves fel-használáshoz viszonyított arányát – a MÁK-nak is megküldik
KVF, szakállamtit-kár
ÁMR, 138/C. § Havi jelentés az elõirányzat alakulá-sáról
Hónapot kö-vetõ hónap 8. napjáig
Késik a kimutatás, hibás adatokat tar-talmaz
A kimutatás össze-állítása során elõ-irányzatonként és összesítve. Egybe-vetve a könyvelési adatokkal és az elõ-irányzati nyilván-tartásokkal
A KVF elõirányzati felelõsei
3. VÉGREHAJTÁS
3.1. Kötelezettségválla-lás (keretfelhaszná-lás módjai):
Alapja a minden fejezeti kezelésû elõirányzatra jóvá-hagyott elõirány-zat-felhasználási terv, amelyet az Országgyûlés sza-vazott meg az adott évi költségvetési törvényben
FÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ23.szám
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
3.1.1. Normatív támoga-tásokra igények számbavétele a nyilvántartások és statisztikák alapján
Szakfõosztályok Magyar Köztársa-ság költségvetése
20. febr. Késve jelenik, meg, nem teljes a tájé-koztatás
Szakfõosztály vezetõje
Szakállamtitkár
3.1.1.1. Törvény alapján történõ igény nyil-vántartása, kötele-zettségvállalás
Szakfõosztály Magyar Köztársa-ság Költségvetési Törvénye, 4/B/2007. Minisz-teri utasítás
Törvény alapján elõírt igény nyil-vántartása, kimutatása, igény-bejelentés 3.1.1.2. Államközi
szerzõ-dések alapján törté-nõ nyilvántartás és kötelezettségválla-lás
Szakfõosztály Magyar Köztársa-ság Költségvetési Törvénye, 4/B/2007. Minisz-teri utasítás 3.1.1.3. Egyéb normatív
alapon történõ kö-telezettségvállalás, igény
Szakfõosztály Magyar Köztársa-ság Költségvetési Törvénye, 4/B/2007. Minisz-teri utasítás 3.1.2. Pályáztatás alapján
3.1.2.1. A szakfõosztály elõkészítése alapján pályázatot ír ki az FVM
A szakmailag fele-lõs fõosztály veze-tõje, Miniszter
Pályázat a Közbe-szerzési Értesítõben
Téves adatok kerül-nek a pályázati ki-írásba
A pályázati kiírás megjelentetése elõtt ellenõrzi a szakfõ-osztály és a Jogi Fõosztály
A szakfõosztály ügyintézõje, a Jogi Fõosztály ügyinté-zõje
3.1.2.0. Pályázat lebonyolí-tása
Szakfõosztályok, Jogi Fõosztály 3.1.2.0.1. Pályázat
megjelen-tetése
Szakfõosztályok, Jogi Fõosztály
Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
Pályázati kiírás Késve jelenik meg, hibás adatokkal stb.
Szakfõosztályi elõ-adó
Szakfõosztály ve-zetõje
3.1.2.0.2. A beérkezõ pályá-zatok elõszûrése
Szakfõosztályok Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
A befogadott és el-utasított pályázatok listája
Hibás pályázat is bekerül a bírálan-dók közé. Jó
3.1.2.0.3. A pályázatok bírá-lata
Szakfõosztályok Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
A pályázatok bírá-lati lapjai
Hibás pályázat is bekerül a bírálan-dók közé. Jó
számFÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ4787
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
3.1.2.0.4. A bírálati eredmé-nyek összesítése
Szakfõosztályok Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
Pályázati eredmé-nyek összesítõje
Hibás pályázat is bekerül a bírálan-dók közé. Jó
3.1.2.0.5. Javaslat készítése a befogadandó pályá-zatokról
Szakfõosztályok Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
Javaslat a befoga-dandó pályázatok-ról
Hibás pályázat is bekerül a bírálan-dók közé. Jó
3.1.2.0.6. Jóváhagyott, befo-gadott pályázatok
Szakfõosztályok Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
Támogatandó, be-fogadott pályázatok javaslata
Hibás pályázat is bekerül a bírálan-dók közé. Jó
3.1.2.0.7. Pályázati eredmé-nyek kihirdetése a honlapon, a Köz-lönyben, Országos Napilapokban, MVF
Szakfõosztályok Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
Hirdetmények, tá-jékoztató levelek
Nem kerül kihirde-tésre az eredmény, vagy hibás adat ke-rül kihirdetésre
Szakfõosztályi elõ-adó
Szakfõosztály ve-zetõje
3.1.2.0.8. A pályázati nyerte-seket értesíti a szakfõosztály
A szakfõosztály ügyintézõje
Értesítõ levél a gyõzteseknek és közlemény a Köz-beszerzési Értesítõ-ben
Nem értesítik a nyerteseket
A pályázati nyerte-sek értesítését nyo-mon követi az szakmai ügyintézõ és közvetlen felet-tese
A szakfõosztály ügyintézõjének közvetlen felettese
3.1.2.1. Vállalkozási, meg-bízási szerzõdés megkötése
Szakfõosztályok Közbeszerzési Tör-vény, Pályázati ki-írás
Hirdetmények, tá-jékoztató levelek
Hibás adat kerül a szerzõdésbe, nem kerül megkötésre a szerzõdés, nem az-zal szerzõdnek, aki megnyerte
Szakfõosztályi elõ-adó
Szakfõosztály ve-zetõje
3.1.2.2. Támogatási szerzõ-dés megkötése
FVM Szakfõosz-tály, KPSZE, támo-gatott stb.
3.1.2.2.1. A pályázat nyerte-seivel támogatási szerzõdést ír alá a szakfõosztály
A szakmailag fele-lõs fõosztály
Aláírt támogatási szerzõdés
Hibás szerzõdést ír-nak alá, nem kerül sor az aláírásra
A szakfõosztály és a Jogi Fõosztály el-lenõrzi a szerzõdést
A szakfõosztály ügyintézõje és a Jogi Fõosztály ügy-intézõje
FÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ23.szám
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
3.1.2.2.2. Megküldik a KVF-nek a szerzõ-dést
A szakmailag fele-lõs fõosztály
Az aláírt szerzõdés Nem kapja meg a KVF az aláírt szer-zõdést
A szakfõosztály ügyintézõje ellen-õrzi, hogy megkap-ta-e a szerzõdést a KVF
A szakfõosztály ügyintézõje és a KVF ügyintézõje
3.1.2.2.3. A KVF nyilvántar-tásba veszi a köte-lezettségvállalást és ellenjegyzi, igazol-ja a pénzügyi fede-zet meglétét, majd tájékoztatja a MÁK-ot a kötele-zettségvállalásról
A KVF vezetõje Nyilvántartás és
kötelezettségválla-lási értesítõ a MÁK felé
Nem kerül sor a nyilvántartásba vé-telre és a tájékozta-tásra
Az értesítõ elküldé-sét és a nyilvántar-tásokba vételt ellenõrzik
A KVF ügyintézõje
3.1.2.2.4. A támogatott kez-deményezi a kifize-tést a szakmai fõosztálynál
A támogatott Kifizetési kérelem
a mellékletekkel (szakmai és pénz-ügyi beszámoló, összesítõ, számlák, dokumentumok stb.)
Nem a jogos összegkifizetése kerül a kérelembe, nem a jogosult kez-deményezi a kifize-tést
A szakfõosztály ügyintézõje ellen-õrzi, hogy a jogo-sult kezdemé-nyezte-e a kifizetést, meg-van-e minden mel-léklet, a teljesítési jelentések, hivatali igazolások stb.
A szakmai fõosz-tály ügyintézõje
3.1.2.2.5. A szakfõosztály el-lenõrzi a teljesítést a szerzõdésben sze-replõ teljesítési kri-tériumok alapján
A szakmailag fele-lõs fõosztály ügyin-tézõje
Ellenõrzési jelen-tés, teljesítési iga-zolás
A teljesítési jelen-tés nem a ellenõrzést folytat a szerzõdésben fog-laltak alapján, iga-zolások,
minõségbiztosítás-sal megbízott jelen-tésének bekérése, hivatalok igazolásai stb.
A szakfõosztály ügyintézõje
3.1.2.2.6. Kiállítja az utal-ványrendeletet és csatolja a mellékle-teket (számlák, do-kumentumok stb.)
A szakmailag fele-lõs fõosztály ügyin-tézõje
Utalványrendelet Az
utalványrende-letbe nem a megfe-lelõ adatok kerültek, hiányosak a mellékletek
Az utalványrende-let kiállítása elõtt a szakmai ügyintézõ tételesen ellenõrzi
A szakmai fõosz-tály ügyintézõje
számFÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ4789
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
3.1.2.2.7. Az utalványrende-letet mellékleteivel átküldik a KVF-re
A szakmailag fele-lõs fõosztály ügyin-tézõje
Utalványrendelet Az
utalványrende-let hiányos, nem küldik át
A szakmai fõosz-tály ügyintézõje el-lenõrzi, hogy a KVF megkapta-e az utalványrendele-tet
A szakmai fõosz-tály ügyintézõje és a KVF ügyintézõje
3.1.2.2.8. A KVF-en ellenõr-zik a formai és tar-talmi elõírásokat (kellékek megléte, jogosultak írták-e alá stb.)
KVF illetékes ügy-intézõje
Ellenõrzött utal-ványrendelet
Az utalványrende-let nem felel meg a jogszabályi elõírá-soknak
A KVF ügyintézõje ellenõrzi, hogy az utalványrendelet megfelel-e a köve-telményeknek
A KVF ügyintézõje
3.1.2.2.9. A KVF vezetõje a kifizetést jóváha-gyásra felterjeszti a közgazdasági szak-államtitkárhoz
A KVF illetékes vezetõje
A KVF illetékes vezetõje által ellen-jegyzett és felter-jesztett
utalványrendelet
Hibás utalványren-delet alapján enge-délyezik a kifizetést 3.1.2.2.10. A közgazdasági
szakállamtitkár jó-váhagyja az utal-ványrendeletet utalványren-delet alapján enge-délyezik a kifizetést
A szakállamtitkár ellenõrzi az utal-ványrendelet ellen-jegyzésének feltételeit
A szakállamtitkár
3.1.2.2.11. Kiállítják a MÁK felé az átutalási megbízást és adat-lapokat
KVF költségvetési ügyintézõje
Átutalási megbízás és MÁK adatlapok
Nem kerül kiállí-tásra az átutalási megbízás és az adatlap, vagy hibás adatok kerülnek bele
A KVF ügyintézõje ellenõrzi az adatlap tartalmát és az át-utalási megbízás tartalmát
A KVF költségve-tési ügyintézõje
3.1.2.2.12. A MÁK értesíti a KVF-et, hogy a ki-fizetés megtörtént
MÁK ügyintézõ MÁK átutalási
ér-tesítõ
Nem érkezik meg az értesítés, a MÁK nem teljesíti a kifi-zetést
A KVF ügyintézõje és a szakmai fõosz-tály ügyintézõje fi-gyelemmel kísérik a kifizetés folyama-tát
A KVF ügyintézõje és a szakmai fõosz-tály ügyintézõje
3.1.2.2.13. A KVF kiállítja a könyvelési adatla-pokat, amelyek alapját képezik a fõkönyvi és analiti-kus könyvelésnek
KVF költségvetési ügyintézõje
Könyvelési adatlap Nem kerül kiállí-tásra a könyvelési adatlap, vagy hibás adatokat tartalmaz
A KVF ügyintézõje ellenõrzi az adatlap tartalmát és az el-juttatását a Köny-velésre
A KVF ügyintézõje
FÖLDMÛVELÉSÜGYIÉSVIDÉKFEJLESZTÉSIÉRTESÍTÕ23.szám
#’ Tevékenység Felelõs/
Végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ
dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést
végrehajtó
3.1.2.2.14. Értesítik a szakfõ-osztályt, hogy a fi-zetés megtörtént
KVF költségvetési ügyintézõje
Értesítõ levél Nem értesítik a
szakfõosztályt
A KVF ügyintézõje és a szakmai fõosz-tály ügyintézõje fi-gyelemmel kísérik a tájékoztatás fo-lyamatát
A KVF ügyintézõje és a szakmai fõosz-tály ügyintézõje
3.1.2.2.15. A szakfõosztály ér-tesíti a támogatot-tat, hogy a fizetés megtörtént
A szakfõosztály ügyintézõje
Értesítõ levél Nem kapja meg az
értesítést a támoga-tott
A szakfõosztály ügyintézõje figye-lemmel kíséri a tá-jékoztatási folyamatot
A szakmai fõosz-tály ügyintézõje
3.1.2.2.16. Havonta ellenõrzik, hogy a minisztériu- mi/fejezeti-fõköny-vi könyvelés és a MÁK-nál vezetett számlák meg-egyeznek-e, analiti-ka és szintetianaliti-ka összevetése
KVF ÁMR, ÁHT, FVM
SZMSZ
Havi jelentés a Mi-nisztérium felsõ ve-zetésének – Miniszter, Minisz-teri Értekezlet, fõ-osztályvezetõk
A nyilvántartások és a MÁK értesítõk nem egyeznek, de ezt nem veszik ész-re
A KVF ügyintézõje és a szakmai fõosz-tály ügyintézõje té-telesen és
egymástól függetle-nül ellenõrzik a nyilvántartásokat és a MÁK értesítõ-ket
A KVF ügyintézõje és a szakmai fõosz-tály ügyintézõje
3.1.2.2.17. Havonta és negyed-évente pénzügyi beszámolót készíte-nek, valamint éves értékelés összeállí-tása a fejezeti keze-lésû elõirányza-tokról a KVF koordinálásában táblázat, havi és
3.1.2.2.17. Havonta és negyed-évente pénzügyi beszámolót készíte-nek, valamint éves értékelés összeállí-tása a fejezeti keze-lésû elõirányza-tokról a KVF koordinálásában táblázat, havi és