2. Ellenõrzési nyomvonal
2.3. A mintafolyamat részletes leírása
#’ Tevékenység Felelõs/végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó
TERVEZÉS
Költségvetési elõirány-zat tervezése, felhaszná-lása stb.
KERETNYITÁS
1.
Az Országgyûlés által elfogadott költségvetési törvény fejezeti összege-it nyilvántartásba veszik a KGF-n, és értesítik a szakfõosztályokat az el-fogadott elõirányzatok-ról.
KGF A Magyar Köztársaság
költségvetése
Nyilvántarások, elõ-irányzatok negyedéves bontásban
Hibás adat kerül a nyil-vántartásba, kimarad va-lamely elõirányzat
Kiküldés elõtt a KGF vezetõje, utána szakfõ-osztályok ellenõrzik, hogy milyen adatokat tartalmaz a költségvetési törvény és melyekrõl tá-jékoztatta õket a nyil-vántartásból származó adatok alapján a KGF.
A szakfõosztályok elõ-irányzati felelõsei
2.
Az adott évre elkészítik az ún. B. utasítást a feje-zeti elõirányazatokról.
Miniszteri érte-kezlet
ÁMR (az államháztartás mûködési rendjérõl ) 138/B. §
Az adott évre érvényes
B utasítás február 15.
Nem készül el idõben, így minden elõirányzat késik
KGF vezetõje, a
szakfõ-osztályok vezetõje Miniszteri értekezlet
2.1.
Éves elõirányzat-finan-szírozási és -felhasználá-si tervet kell készíteni negyedéves bontásban.
Minisztérium, KGF, szakmai fe-lelõs fõosztály
ÁMR (az államháztartás mûködési rendjérõl ) 138/B. §
Ámr. 27. sz. melléklete, dokumentum 2. sz. mel-léklete, a (4/B! 2007.
utasítás)
2007. már-cius 11.
Nem készül el idõben, nem kapják meg a szük-séges adatokat idõben, illetve pontatlanságokat tartalmaz
A hivatali ügyrendben minden lépésnél az ille-tékes ügyintézõ és veze-tõje ellenõrzi, hogy idõben és hiánytalanul megérkezett-e az ügy-irat.
A szakmai fõosztály fe-lelõse és a költségvetési fõosztály ügyintézõje
2.1.1.
A felelõs szakfõosztály ügyiratot készít, amelyet iktatnak. Az ügyirat bo-rítóján az elõadó felso-rolja, hogy milyen hivatali útvonalat (titkár-ságokat) kell bejárnia az ügyiratnak.
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály
B Utasítás Ügyirat az elõirány-zat-felhasználási tervrõl
Késhet, elfeledkeznek róla, elveszik
Ellenõrzik, hogy teljes-e a kiinduló adatok köre, és a hivatali út hiányta-lan és teljes-e?
A szakmai fõosztály és a KGF ügyintézõi
2.1.1.1.
Az ügyirat megérkezik a KGF-re, ahol rögzítik, hogy a felhasználható keretet milyen feladatok-ra tervezik elkölteni.
A KGF-en felelõs költségvetési ügyintézõ
B Utasítás Elõirányzat-tervezés nyilvántartása
Hibás adat kerülhet a nyilvántartásba
A nyilvántartásba törté-nõ bejegyzést ketten el-lenõrzik.
Az ügyintézõ felettese ellenõrzi, hogy helyes adat került-e a nyilván-tartásba
2.1.1.2.
A B utasítás szerint a szakfõosztályok elkészí-tik a költségvetési elõ-irányzat feladattervét.
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai fele-lõse
B Utasítás
Kimarad valamilyen fel-adat vagy olyan kerül bele, amelyet nem lehet belõle finanszírozni
A szakmai fõosztály ve-zetõje
számHIVATALOSÉRTESÍTÕ9327
#’ Tevékenység Felelõs/végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó
2.1.1.3.
Elküldik a feladattervet a KGF-hez a végösszeg ellenõrzésére.
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai fele-lõse
B Utasítás Elõirányzat-felhasználá-si terv
A feladatterv késik vagy hiányos, hibás a feladat-terv végösszege
A feladatterv tételeit el-lenõrzik, összegzik, összevetik a szakfõosz-tály javaslatában szerep-lõvel.
A KGF ügyintézõje
2.1.1.4.
A szakállamtitkár felül-vizsgálja az összes elõ-irányzat-tervezetet.
Szakállamtitkár ÁMR, FVM SZMSZ
A szakállamtitkár által felülvizsgált, engedélye- zett/jóváhagyott/ellen-jegyzett feladat- és finanszírozási terv az összes elõirányzatra
Kimarad egy-egy tervezet
Az elõirányzat-terveze-tek felülvizsgálata.
A szakmai fõosztályok elõirányzati felelõsei
2.1.1.5.
A szakfõosztály összeál-lítja az elõirányzat-terve-zet feladattervét és finanszírozási tervét és elküldi a szakállamtit-kárhoz, felülvizsgálatra és jóváhagyásra.
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai fele-lõse
B Utasítás
Az elõirányzat teljes fel-adat- és finanszírozási tervét tartalmazó javaslat
Az elõirányzat-tervezet hiányos, hibás
A szakmai fõosztályok és a KGF ügyintézõi és vezetõi az átadás elõtt ellenõrzik a teljes anya-got tételesen.
A szakmai fõosztályok ügyintézõi és a KGF ügyintézõi
2.1.1.6.
A szakállamtitkár felül-vizsgálja és jóváhagyja ennek az elõirányzatnak a feladat- és finanszíro-zási tervét.
Szakállamtitkár B Utasítás
A szakállamtitkár által felülvizsgált, engedélye- zett!/jóváhagyott/ellen-jegyzett feladat- és finanszírozási terv
Hiba csúszhat be, vagy hiányos az anyag
A szakállamtitkár aláírás elõtt ellenõrzi az anyagot.
A szakállamtitkár
2.1.1.7.
A KGF felülvizsgálja a feladattervet és finanszí-rozási tervet, majd be-tesz egy pótfélívet és visszaküldi a szakfõosz-tályra véleményezni, va-lamint igazolja, hogy az összkeret rendelkezésre áll. Ha hiányos, akkor hiánypótlásra szólít fel.
A KGF-en felelõs költségvetési ügyintézõ
B Utasítás
Kimarad a pótfélív vagy hibás adatok kerülnek rá
A KGF vezetõje, a szak-fõosztály ügyintézõje el-lenõrzi az átadott és az átvett anyag hiánytalan-ságát.
A KGF vezetõje és a szakfõosztály ügyintézõje
2.1.1.8.
Elküldik a miniszteri ér-tekezlethez felülvizsgá-latra és jóvágyásra.
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai fele-lõse
B Utasítás
A miniszteri értekezlet által felülvizsgált és jó-váhagyott költségvetési feladat- és finanszíro-zásiterv-javaslat
Hiányos, hibás a tervezet
A miniszteri értekezlet résztvevõi egyenként és alaposan ellenõrzik az elõirányzatokat.
Az elõterjesztés felelõse
2.1.1.9.
A miniszter jóváhagyja, vagy átdolgozásra átad-ja, ezt határozatban rözí-tik. A KGF gondoskodik a határozatban rögzítet-tek végrehajtásáról.
Miniszter B Utasítás
Miniszter által jóváha-gyott költségvetési elõ-irányzat-tervezet
A miniszter késve hagy-ja jóvá vagy hiba kerül az elõterjesztésbe
Az elõterjesztés felelõse
2.1.1.10.
Egy példányt elküldenek a KGF-hez, a KGF ettõl kezdve folyamatosan karbantartja/aktualizálja.
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai fele-lõse
Nem kapja meg a KGF a miniszter által jóváha-gyott tervezetet
A KGF számon tartja, hogy a jóváhagyott ter-vezetbõl kapnia kell egy példányt.
Az elõirányzat költség-vetési felelõse
9328HIVATALOSÉRTESÍTÕ2008/52.szám
2.1.2.
A minisztérium költség-vetési fejezeti elõirány-zatainak feladat- és finanszírozási tervezetét a szakállamtitkár felül-vizsgálja és jóváhagyja, majd ezt elküldi a KGF-nek.
Az elõirányzatért felelõs szakfõosz-tály szakmai fele-lõse
Az összes költségvetési elõirányzatot tartalmazó elõterjesztés/javaslat
Nem teljes a elõterjesz-tés, kimarad valamely elõirányzat
A szakmai fõosztályok elõirányzati felelõsei el-lenõrizték a teljességet.
A KGF elõirányzati fele-lõsei ellenõrizték a tel-jességet
2.1.3.
A KGF összesített elõ-irányzat-felhasználási tervet állít össze és be-mutatja felülvizsgálatra a szakállamtitkárnak.
Ezzel együtt történik meg az egyeztetés a mi-niszteri értekezlettel, amely ezután hagyja jóvá.
KGF vezetõje ÁMR, ÁHT
Összesített elõirányzat-felhasználási terv javas-lat
Nem teljes az elõterjesz-tés, kimarad valamely elõirányzat, vagy nem hagyta jóvá a szakállam-titkár
A szakmai fõosztályok elõirányzati felelõsei el-lenõrizték a teljességet.
A KGF elõirányzati fele-lõsei ellenõrizték a tel-jességet
2.1.4.
Az összesített elõirány-zat feladat- és finanszí-rozási tervet ellenõrzi a miniszter és miniszteri értekezlet.
Miniszter,
mi-niszteri értekezlet ÁMR, FVM SZMSZ
Jegyzõkönyv, elfogadott összesített elõirány-zat-felhasználási terv
Kimarad egy-egy elõ-irányzat, vagy hibás ér-tékkel kerül be
A szakfõosztály
elõ-irányzati felelõsei. A szakfõosztály vezetõje
2.1.5.
A miniszteri értekezlet és a miniszter által ellen-õrzött és jóváhagyott összesített elõirányzat-finanszírozási tervet el-küldik a Pénzügyminisz-tériumba.
A KGF felelõs vezetõje és a köz-gazdasági szakál-lamtitkár
Költségvetési fejezeti elõirányzati terv
Nem készül el idõben, hiányos, hibás egyes elõirányzatok esetében
Ellenõrzik, hogy teljes-e a terv, pontosak-e az elõirányzati adatok.
A KGF munkatársai
2.1.6.
A szakfõosztályok az el-fogadott elõirányzatok-ról megynyitják saját nyilvántartásaikat.
Az illetékes szak-fõosztályok
Szakfõosztályokon veze-tett nyilvántartások
Hibás adat kerül a nyil-vántartásba, kimarad va-lamely elõirányzat nyilvántartásba vétele
A nyilvántartások tételes ellenõrzése.
A szakmai fõosztályok elõirányzati felelõsei
2.1.7.
Minden hó 20-áig a kö-vetkezõ hónap finanszí-rozási tervét – a kötségvetési soronként összesítve és mutatva az éves felhasználáshoz vi-szonyított arányát – a MÁK-nak is megküldik, de elõtte a KGF és a szakállamtitkár felül-vizsgálja és jóváhagyja.
KGF,
szakfõosz-tályok ÁMR, 138/C § Következõ havi
finan-szírozási terv.
Minden hónap
20. napja Nem készül el idõre KGF vezetõje, a
szakfõ-osztályok vezetõje A szakállamtitkár
számHIVATALOSÉRTESÍTÕ9329
#’ Tevékenység Felelõs/végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó
2.1.8.
Az elõirányzat alakulá-sáról a KGF minden hó-nap 15. hó-napjáig adatot szolgáltat a PM-nek és a vezetõi értekezletnek.
Minden hó 20-áig a kö-vetkezõ hónap finanszí-rozási tervét – a költségvetési soronként összesítve és mutatva az éves felhasználáshoz vi-szonyított arányát – a MÁK-nak is megküldik.
KGF,
szakállam-titkár ÁMR, 138/C § havi jelentés az elõirány-zat alakulásáról
hónapot követõ hónap 8. napjáig.
Késik a kimutatás, hibás adatokat tartalmaz
A kimutatás összeállítá-sa során elõirányzaton-ként és összesítve.
Egybevetve a könyvelési adatokkal és az elõirány-zati nyilvántartásokkal.
A KGF elõirányzati fele-lõsei
Alapja a minden feje-zeti kezelésû elõirány-zatra jóváhagyott elõirányzat-felhaszná-lási terv, amelyet az Országgyûlés szavazott meg az adott évi költ-ségvetési törvényben
3.1.1.
Normatív támogatásokra igények számbavétele a nyilvántartások és sta-tisztikák alapján
Szakfõosztályok
A Magyar Köztársaság költségvetése és a B uta-sítás, felhasználási jog-szabályok az elõirányzat felhasználásáról
Pályázat, tájékoztatók február 20. Késve jelenik meg,
nem teljes a tájékoztatás Szakfõosztály vezetõje Szakállamtitkár
3.1.1.1.
Törvény alapján történõ igény nyilvántartása, kö-telezettségvállalás
Szakfõosztály
A Magyar Köztársaság költségvetési törvénye, /B/2008. miniszteri utasítás
Törvény alapján elõírt igény nyilvántartása, ki-mutatása, igénybeje-lentés
3.1.1.2.
Államközi szerzõdések alapján történõ nyilván-tartás és kötelezettség-vállalás.
Szakfõosztály
A Magyar Köztársaság költségvetési törvénye, B/2008. miniszteri utasí-tás
3.1.1.3.
Egyéb normatív alapon történõ kötelezettségvál-lalás, igény.
Szakfõosztály
A Magyar Köztársaság költségvetési törvénye, /B/2008. miniszteri uta-sítás
3.1.2. Pályáztatás alapján 3.1.2.1.
A szakfõosztály elõké-szítése alapján pályáza-tot ír ki az FVM.
A szakmailag fe-lelõs fõosztály vezetõje, miniszter
Pályázat a Közbeszerzé-si Értesítõben
Téves adatok kerülnek a pályázati kiírásba
A pályázati kiírás megje-lentetése elõtt ellenõrzi a szakfõosztály és a Jogi Fõosztály
A szakfõosztály ügyinté-zõje, a Jogi Fõosztály ügyintézõje
9330HIVATALOSÉRTESÍTÕ2008/52.szám
3.1.2.0. Pályázat lebonyolítása. Szakfõosztályok, Jogi Fõosztály 3.1.2.0.1. Pályázat megjelentetése. Szakfõosztályok,
Jogi Fõosztály
Közbeszerzési törvény,
pályázati kiírás Pályázati kiírás Késve jelenik meg, hibás
adatokkal stb. Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje 3.1.2.0.2. A beérkezõ pályázatok
elõszûrése. Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
A befogadott és elutasí-tott pályázatok listája
Hibás pályázat is beke-rül a bírálandók közé. Jó pályázat kirostálásra ke-rül
Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2.0.3. A pályázatok bírálata. Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
A pályázatok bírálati lapjai
Hibás pályázat is beke-rül a bírálandók közé. Jó pályázat kirostálásra ke-rül
Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2.0.4. A bírálati eredmények
összesítése. Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
Pályázati erdemények összesítõje
Hibás pályázat is beke-rül a bírálandók közé. Jó pályázat kirostálásra ke-rül
Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2.0.5.
Javaslat készítése a be-fogadandó pályázatok-ról.
Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
Javaslat a befogadandó pályázatokról
Hibás pályázat is beke-rül a bírálandók közé. Jó pályázat kirostálásra ke-rül
Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2. 0.6. Jóváhagyott, befogadott
pályázatok. Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
Támogatandó, befoga-dott pályázatok javaslata
Hibás pályázat is beke-rül a bírálandók közé. Jó pályázat kirostálásra ke-rül
Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2.0.7.
Pályázati eredmények kihirdetése a honlapon, a közlönyben, országos napilapokban, MVF.
Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
Hirdetmények, tájékoz-tató levelek
Nem kerül kihirdetésre az eredmény, vagy hibás adat kerül kihirdetésre
Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2.0.8. A pályázati nyerteseket értesíti a szakfõosztály .
A szakfõosztály ügyintézõje
Értesítõ levél a gyõzte-seknek és közlemény a Közbeszerzési Értesítõ-ben
Nem értesítik a nyertese-ket
A pályázati nyertesek ér-tesítését nyomon követi a szakmai ügyintézõ és közvetlen felettese
A szakfõosztály ügyinté-zõjének közvetlen felet-tese
3.1.2.1. Vállalkozási, megbízási
szerzõdés megkötése. Szakfõosztályok Közbeszerzési törvény, pályázati kiírás
Hirdetmények, tájékoz-tató levelek
Hibás adat kerül a szer-zõdésbe, nem kerül meg-kötésre a szerzõdés, nem azzal szerzõdnek, aki megnyerte
Szakfõosztályi elõadó Szakfõosztály vezetõje
3.1.2.2. Támogatási szerzõdés megkötése.
FVM Szakfõosz-tály, KPSZE, tá-mogatott stb.
3.1.2.2.1.
A pályázat nyerteseivel támogatási szerzõdést ír alá a szakfõosztály.
A szakmailag fe-lelõs fõosztály
Aláírt támogatási szerzõ-dés
Hibás szerzõdést írnak alá, nem kerül sor az alá-írásra
A szakfõosztály és a Jo-gi Fõosztály ellenõrzi a szerzõdést
A szakfõosztály ügyinté-zõje és a Jogi Fõosztály ügyintézõje
3.1.2.2.2. Megküldik a KGF-nek a szerzõdést.
A szakmailag
fe-lelõs fõosztály Az aláírt szerzõdés Nem kapja meg a KGF
az aláírt szerzõdést
A szakfõosztály ügyinté-zõje ellenõrzi, hogy megkapta-e a szerzõdést a KGF
A szakfõosztály zõje és a KGF ügyinté-zõje
számHIVATALOSÉRTESÍTÕ9331
#’ Tevékenység Felelõs/végrehajtó Jogszabályi alap Keletkezõ dokumentum Határidõ Kockázat Ellenõrzési pont Ellenõrzést végrehajtó
3.1.2.2.3.
A KGF nyilvántartásba veszi a kötelezettségvál-lalást és ellenjegyzi, iga-zolja a pénzügyi fedezet meglétét majd tájékoz-tatja a MÁK-ot a kötele-zettségvállalásról.
A KGF vezetõje
Nyilvántartás és kötele-zettségvállalási értesítõ a MÁK felé
Nem kerül sor a nyilván-tartásba vételre és a tájé-koztatásra
Az értesítõ elküldését és a nyilvántartásokba vé-telt ellenõrzik
A KGF ügyintézõje
3.1.2.2.4.
A támogatott kezdemé-nyezi a kifizetést a szak-mai fõosztálynál.
A támogatott
Kifizetési kérelem a mellékletekkel (szakmai és pénzügyi beszámoló , összesítõ, számlák, do-kumentumok stb.).
Nem a jogos összeg kifi-zetése kerül a kérelem-be, nem a jogosult kezdeményezi a kifize-tést
A szakfõosztály ügyinté-zõje ellenõrzi, hogy a jo-gosult kezdeményezte-e a kifizetést, megvan-e minden melléklet, a tel-jesítési jelentések, hiva-tali igazolások stb.
A szakmai fõosztály ügyintézõje
3.1.2.2.5.
A szakfõosztály ellenõr-zi a teljesítést a szerzõ-désben szereplõ teljesítési kritériumok alapján.
A szakmailag fe-lelõs fõosztály ügyintézõje
Ellenõrzési jelentés, tel-jesítési igazolás
A teljesítési jelentés nem a valóságnak megfelelõ megállapításokat és ada-tokat tartalmazza
A szakfõosztály ügyinté-zõje tételes ellenõrzést folytat a szerzõdésben foglaltak alapján, igazo-lások, minõségbiztosí-tással megbízott jelentésének bekérése, hivatalok igazolásai stb.
A szakfõosztály ügyinté-zõje
3.1.2.2.6.
Kiállítja az utalványren-deletet és csatolja a mel-lékleteket (számlák, dokumentumok stb.).
A szakmailag fe-lelõs fõosztály ügyintézõje
Utalványrendelet
Az utalványrendeletbe nem a megfelelõ adatok kerültek, hiányosak a mellékletek
Az utalványrendelet ki-állítása elõtt a szakmai ügyintézõ tételesen el-lenõrzi
A szakmai fõosztály ügyintézõje
3.1.2.2.7.
Az utalványrendeletet mellékleteivel átküldik a KGF-re.
A szakmailag fe-lelõs fõosztály ügyintézõje
Utaláványrendelet Az utalványrendelet
hiá-nyos, nem küldik át
A szakmai fõosztály ügyintézõje ellenõrzi, hogy a KGF megkapta-e az utalványrendeletet
A szakmai fõosztály ügyintézõje és a KGF ügyintézõje
3.1.2.2.8.
A KGF-en ellenõrzik a formai és tartalmi elõírá-sokat (kellékek megléte, jogosultak írták-e alá stb.).
KGF illetékes ügyintézõje
Ellenõrzött utalványren-delet
Az utalványrendelet nem felel meg a jogszabályi elõírásoknak
A KGF ügyintézõje el-lenõrzi, hogy az utal-ványrendelet megfelel-e a követelményeknek
A KGF ügyintézõje
3.1.2.2.9.
A KGF vezetõje a kfize-tést jóváhagyásra felter-jeszti a közgazdasági szakállamtitkárhoz.
A KGF illetékes vezetõje
A KGF illetékes vezetõ-je által ellenvezetõ-jegyzett és felterjesztett utalvány-rendelet
Hibás utalványrendelet alapján engedélyezik a kifizetést
3.1.2.2.10.
A közgazdasági szakál-lamtitkár jóváhagyja az utalványrendeletet.
Közgazdasági szakállamtitkár
A közgazdasági szakál-lamtitkár által jóváha-gyott utalványrendelet
Hibás utalványrendelet alapján engedélyezik a kifizetést
A szakállamtitkár ellen-õrzi az utalványrendelet ellenjegyzésének feltéte-leit
A szakállamtitkár
3.1.2.2.11.
Kiállítják a MÁK felé az átutalási megbízást és adatlapokat.
KGF költségveté-si ügyintézõje
Átutalási megbízás és MÁK-adatlapok
Nem kerül kiállításra az átutalási megbízás és az adatlap, vagy hibás ada-tok kerülnek bele
A KGF ügyintézõje el-lenõrzi az adatlap tartal-mát és az átutalási megbízás tartalmát
A KGF költségvetési ügyintézõje
3.1.2.2.12.
A MÁK értesíti a KGF-et, hogy a kifizetés megtörtént.
MÁK-ügyintézõ MÁK átutalási értesítõ
Nem érkezik meg az ér-tesítés, a MÁK nem tel-jesíti a kifizetést
A KGF ügyintézõje és a szakmai fõosztály ügyin-tézõje figyelemmel kísé-rik a kifizetés folyamatát
A KGF ügyintézõje és a szakmai fõosztály ügyin-tézõje
9332HIVATALOSÉRTESÍTÕ2008/52.szám
3.1.2.2.13.
A KGF kiállítja a köny-velési adatlapokat, ame-lyek alapját képezik a fõkönyvi és analitikus könyvelésnek.
KGF
költségveté-si ügyintézõje Könyvelési adatlap
Nem kerül kiállításra a könyvelési adatlap, vagy hibás adatokat tartalmaz
A KGF ügyintézõje el-lenõrzi az adatlap tartal-mát és az eljuttatását a könyvelésre
A KGF ügyintézõje
3.1.2.2.14.
Értesítik a szakfõosz-tályt, hogy a fizetés megtörtént.
KGF
költségveté-si ügyintézõje Értesítõ levél Nem értesítik a
szakfõ-osztályt
A KGF ügyintézõje és a szakmai fõosztály ügyin-tézõje figyelemmel kísé-rik a tájékoztatás folyamatát
A KGF ügyintézõje és a szakmai fõosztály ügyin-tézõje
3.1.2.2.15.
A szakfõosztály értesíti a támogatottat, hogy a fizetés megtörtént.
A szakfõosztály
ügyintézõje Értesítõ levél Nem kapja meg az
érte-sítést a támogatott
A szakfõosztály ügyinté-zõje figyelemmel kíséri a tájékoztatási folyama-tot
A szakmai fõosztály ügyintézõje
3.1.2.2.16.
Havonta ellenõrzik, hogy a minisztériumi/fe-jezeti fõkönyvi könyve-lés és a MÁK-nál vezetett számlák meg-egyeznek-e, analitika és szintetika összevetése.
KGF ÁMR, ÁHT, FVM
SZMSZ
Havi jelentés a miniszté-rium felsõ vezetésének – miniszter, miniszteri ér-tekezlet, fõosztályveze-tõk
A nyilvántartások és a MÁK-értesítõk nem egyeznek, de ezt nem veszik észre
A KGF ügyintézõje és a szakmai fõosztály ügyin-tézõje tételesen és egy-mástól függetlenül ellenõrzik a nyilvántartá-sokat és a MÁK-értesí-tõket
A KGF ügyintézõje és a szakmai fõosztály ügyin-tézõje
3.1.2.2.17.
Havonta és negyedéven-te pénzügyi beszámolót készítenek, valamint éves értekelés összeállí-tása a fejezeti kezelésû elõirányzatokról a KGF koordinálásában.
KGF és a
fõosztá-lyok ÁMR 77. §
Éves értékelés és szöve-ges beszámoló, össze-foglaló táblázat, havi és
Éves értékelés és szöve-ges beszámoló, össze-foglaló táblázat, havi és