A nyugdíjpénztárak közleményei
73OMF Mérleg – Forrás
16. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év elején és év végén
Eszközcsoport 2015. január
1-jén (%)
2015. december 31-én (%)
Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (belföldi) 15,63 12,69 Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (külföldi) 23,08 26,05 Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven túli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek
(magyar)
46,71 36,66
Hitelviszonyt megtestesítõ egy éven belüli lejáratú állampapírok és ebbe fektetõ befektetési jegyek (magyar)
12,03 17,86
Hitelviszonyt megtestesítõ magyar vállalati, hitelintézeti, és jelzálog értékpapírok 2,04 2,74
Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (külföldi) 0,00 0,00
Lekötött betétek 0,00 0,00
Pénzeszközök, úton lévõ tételek 0,51 4,00
73MMF Mérleg – Forrás
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
001 73MMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
32 274 336 0 32 274 336 33 326 128,00 0 33 326 128
002 73MMF11 Saját tõke 30 817 0 30 817 50 261,00 0 50 261
003 73MMF111 I. Induló tõke 0 0 0 – 0 0
004 73MMF1111 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje
0 0 0 – 0 0
005 73MMF1112 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje
0 0 0 – 0 0
006 73MMF1113 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke
0 0 0 – 0 0
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
007 73MMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)
0 0 0 – 0 0
008 73MMF113 III. Tartalék tõke 59 595 0 59 595 30 817,00 0 30 817
009 73MMF114 IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye
–28 778 0 –28 778 19 444,00 0 19 444
010 73MMF115 V. Értékelési tartalék 0 0 0 – 0 0
011 73MMF12 Céltartalékok 32 154 396 0 32 154 396 33 121 546,00 0 33 121 546
012 73MMF121 I. Mûködési céltartalék –20 0 –20 18,00 0 18
013 73MMF1211 1. Jövõbeni
kötelezettségekre képzett céltartalék
0 0 0 – 0 0
014 73MMF1212 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék
–20 0 –20 18,00 0 18
015 73MMF12121 2.1. Idõarányosan járó kamat (+)
16 0 16 15,00 0 15
016 73MMF12122 2.2. Járó osztalék (+) 0 0 0 – 0 0
017 73MMF12123 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)
0 0 0 – 0 0
018 73MMF12124 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)
–36 0 –36 3,00 0 3
019 73MMF122 II. Fedezeti céltartalék 32 032 458 0 32 032 458 33 002 180,00 0 33 002 180 020 73MMF1221 1. Egyéni számlákon 32 032 458 0 32 032 458 33 002 180,00 0 33 002 180 021 73MMF12211 1.1. Egyéni számlákon
jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék
17 981 759 0 17 981 759 17 458 371,00 0 17 458 371
022 73MMF12212 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék
14 050 699 0 14 050 699 15 543 809,00 0 15 543 809
023 73MMF122121 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam
11 247 962 0 11 247 962 13 088 131,00 0 13 088 131 024 73MMF12212 1.2.2. Egyéni számlákon
jóváírt értékelési különbözet
2 802 737 0 2 802 737 2 455 678,00 0 2 455 678 025 73MMF1221221 ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan
járó kamat (+)
361 192 0 361 192 272 867,00 0 272 867
026 73MMF1221222 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 18 462 0 18 462 12 843,00 0 12 843 027 73MMF1221223 1.2.2.3.
Devizaárfolyam-változás (+/–)
876 883 0 876 883 1 103 788,00 0 1 103 788
028 73MMF1221224 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)
1 546 200 0 1 546 200 1 066 180,00 0 1 066 180
029 73MMF1222 2. Szolgáltatási tartalékon 0 0 0 – 0 0
030 73MMF12221 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
0 0 0 – 0 0
031 73MMF12222 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek
0 0 0 – 0 0
032 73MMF12223 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
0 0 0 – 0 0
033 73MMF122231 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
0 0 0 – 0 0
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
035 73MMF122233 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)
0 0 0 – 0 0
036 73MMF122234 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)
0 0 0 – 0 0
037 73MMF123 III. Likviditási és kockázati céltartalék
79 0 79 31,00 0 31
038 73MMF1231 1. Likviditási és kockázati célra
76 0 76 –1,00 0 –1
039 73MMF12311 1.1. Demográfiai kockázatokra
0 0 0 – 0 0
040 73MMF12312 2.1. Saját tevékenységi kockázatokra
0 0 0 – 0 0
041 73MMF12313 3.1. Egyéb kockázatokra 76 0 76 – 1,00 0 –1
042 73MMF1232 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések hozamára
3 0 3 32,00 0 32
043 73MMF1233 3. Likviditási és kockázati portfólió értékelési különbözete
0 0 0 – 0 0
044 73MMF12331 3.1. Idõarányosan járó kamat (+)
0 0 0 – 0 0
045 73MMF12332 3.2. Járó osztalék (+) 0 0 0 – 0 0
046 73MMF12333 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)
0 0 0 – 0 0
047 73MMF12334 3. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)
0 0 0 – 0 0
048 73MMF1234 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési különbözete
0 0 0 – 0 0
049 73MMF12341 4.1. Idõarányosan járó kamat
0 0 0 – 0 0
050 73MMF12342 4.2. Járó osztalék 0 0 0 – 0 0
051 73MMF12343 4.3. Devizaárfolyam-változás
0 0 0 – 0 0
052 73MMF12344 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
0 0 0 – 0 0
053 73MMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka
121 879 0 121 879 119 317,00 0 119 317
054 73MMF1241 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka
2 613 0 2 613 2 579,00 0 2 579
055 73MMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
119 222 0 119 222 116 694,00 0 116 694
056 73MMF1243 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka
44 0 44 44,00 0 44
057 73MMF13 Kötelezettségek 66 369 0 66 369 130 612,00 0 130 612
058 73MMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0 0 0 – 0 0
059 73MMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek
66 369 0 66 369 130 612,00 0 130 612
060 73MMF1321 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
37 661 0 37 661 75 958,00 0 75 958
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
061 73MMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
1 346 0 1 346 235,00 0 235
062 73MMF1323 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
0 0 0 – 0 0
063 73MMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
26 043 0 26 043 46 502,00 0 46 502
064 73MMF1325 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések
1 319 0 1 319 7 917,00 0 7 917
065 73MMF13251 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések
178 0 178 5 496,00 0 5 496
066 73MMF13252 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések
1 141 0 1 141 2 421,00 0 2 421
067 73MMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 22 754 0 22 75 23 709,00 0 23 709
068 73MMF141 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása
0 0 0 – 0 0
069 73MMF142 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
22 754 0 22 754 23 709,00 0 23 709
070 73MMF143 3. Halasztott bevételek 0 0 0 – 0 0
73MME
Mérleg – Eszközök
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
001 73MME1 Eszközök (aktívák) összesen 32 274 336 0 32 274 336 33 326 128,00 0 33 326 128 002 73MME11 Befektetett eszközök 27 231 293 0 27 231 293 28 021 306,00 0 28 021 306
003 73MME111 I. Immateriális javak 1 676 0 1 676 1 783,00 0 1 783
004 73MME1111 1. Vagyoni értékû jogok 0 0 0 – 0 0
005 73MME1112 2. Szellemi termékek 1 676 0 1 676 1 783,00 0 1 783
006 73MME1113 3. Immateriális javakra adott elõlegek
0 0 0 – 0 0
007 73MME1114 4. Immateriális javak értékhelyesbítése
0 0 0 – 0 0
008 73MME112 II. Tárgyi eszközök 508 0 508 – 0 0
009 73MME1121 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
0 0 0 – 0 0
010 73MME1122 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok
0 0 0 – 0 0
011 73MME1123 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek
508 0 508 – 0 0
012 73MME1124 4. Beruházások, felújítások 0 0 0 – 0 0
013 73MME1125 5. Beruházásokra adott elõlegek
0 0 0 – 0 0
014 73MME1126 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete
0 0 0 – 0 0
015 73MME1127 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0 0 0 – 0 0
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
016 73MME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök
27 229 109 0 27 229 109 28 019 523,00 0 28 019 523 017 73MME1131 1. Egyéb tartós részesedések 10 193 999 0 10 193 999 10 273 870,00 0 10 273 870
018 73MME1132 2. Tartósan adott kölcsön 0 0 0 – 0 0
019 73MME1133 3. Egyéb tartósan adott kölcsön
0 0 0 – 0 0
020 73MME1134 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
14 366 231 0 14 366 231 15 337 730,00 0 15 337 730
021 73MME11341 4.1. Kötvények 1 055 234 0 1 055 234 435 612,00 0 435 612
022 73MME11342 4.2. Állampapírok 13 236 311 0 13 236 311 14 044 353,00 0 14 044 353
023 73MME11343 4.3. Befektetési jegyek 0 0 0 – 0 0
024 73MME11344 4.4. Jelzáloglevél 74 686 0 74 686 857 765,00 0 857 765
025 73MME11345 4.5. Egyéb értékpapírok 0 0 0 – 0 0
026 73MME1135 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
2 668 879 0 2 668 879 2 407 923,00 0 2 407 923
027 73MME12 Forgóeszközök 5 043 043 0 5 043 043 5 304 822,00 0 5 304 822
028 73MME121 I. Készletek 1 0 1 1,00 0 1
029 73MME1211 1. Anyagok 0 0 0 – 0 0
030 73MME1212 2. Áruk 0 0 0 – 0 0
031 73MME1213 3. Készletekre adott elõlegek
1 0 1 1,00 0 1
032 73MME1214 4. Áruk értékelési különbözete
0 0 0 – 0 0
033 73MME122 II. Követelések 149 746 0 149 746 167 722,00 0 167 722
034 73MME1221 1. Tagdíjkövetelések 121 734 0 121 734 119 172,00 0 119 172
035 73MME1222 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)
1 410 0 1 410 1 410,00 0 1 410
036 73MME1223 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben
0 0 0 – 0 0
037 73MME1224 4. Értékpapír
kölcsönadásából származó követelés
0 0 0 – 0 0
038 73MME1225 5. Egyéb követelések 26 602 0 26 602 47 140,00 0 47 140
039 73MME1226 6. Értékpapír
kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete
0 0 0 – 0 0
040 73MME123 III. Értékpapírok 4 709 432 0 4 709 432 3 800 643,00 0 3 800 643
041 73MME1231 1. Egyéb részesedések 0 0 0 – 0 0
042 73MME1232 2. Forgatási célú
hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
4 575 755 0 4 575 755 3 752 814,00 0 3 752 814
043 73MME12321 2.1. Kötvények 832 354 0 832 354 781 891,00 0 781 891
044 73MME12322 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok
3 653 490 0 3 653 490 2 961 615,00 0 2 961 615
045 73MME12323 2.3. Befektetési jegyek 0 0 0 – 0 0
046 73MME12324 2.4. Jelzáloglevél 89 911 0 89 911 9 308,00 0 9 308
047 73MME12325 2.5. Egyéb értékpapírok 0 0 0 – 0 0
048 73MME1233 3. Értékpapírok értékelési különbözete
133 677 0 133 677 47 829,00 0 47 829
049 73MME1234 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete
0 0 0 – 0 0
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
050 73MME124 IV. Pénzeszközök 183 864 0 183 864 1 336 456,00 0 1 336 456
051 73MME1241 1. Pénztárak 86 0 86 66,00 0 66
052 73MME1242 2. Pénztári elszámolási betétszámla
0 0 0 – 0 0
053 73MME1243 3. Elkülönített betétszámla 157 410 0 157 410 1 305 234,00 0 1 305 234 054 73MME1244 4. Rövid lejáratú
bankbetétek
0 0 0 – 0 0
055 73MME1245 5. Devizaszámla 26 207 0 26 207 31 212,00 0 31 212
056 73MME1246 6. Pénzeszközök értékelési különbözete
161 0 161 – 56,00 0 –56
057 73MME13 Aktív idõbeli elhatárolások 0 0 0 – 0 0
058 73MME131 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása
0 0 0 – 0 0
059 73MME132 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása
0 0 0 – 0 0
73MA
Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
001 73MA01 Tagok által fizetett tagdíj 393 0 393 2 830 0 2 830
002 73MA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)
3 0 3 4 0 4
003 73MA03 Utólag befolyt tagdíjak 9 0 9 0 0 0
004 73MA04 Tagdíjbevételek összesen (=73MA01–73MA02+
73MA03)
399 0 399 2 826 0 2 826
005 73MA05 Mûködési célra kapott támogatás, adomány
63 737 0 63 737 105 349 0 105 349
006 73MA06 Pénztári befizetések összesen
(=73MA06+73MA07)
64 136 0 64 136 108 175 0 108 175
007 73MA07 Egyéb bevételek 2 803 0 2 803 2 529 0 2 529
008 73MA08 Mûködési célú bevételek összesen
(=73MA08+73MA09)
66 939 0 66 939 110 704 0 110 704
009 73MA09 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások
97 533 0 97 533 80 513 0 80 513
010 73MA091 Anyagjellegû ráfordítások 20 258 0 20 258 26 951 0 26 951
011 73MA0911 Anyagköltség 989 0 989 1 378 0 1 378
012 73MA0912 Igénybe vett szolgáltatások 3 743 0 3 743 2 125 0 2 125
013 73MA09121 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat
015 73MA09123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján)
1 882 0 1 882 464 0 464
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
016 73MA09124 Aktuáriusi díj (számla alapján)
– 0 0 0 0 0
017 73MA09125 Szaktanácsadás díja (számla alapján)
1 212 0 1 212 1 088 0 1 088
018 73MA09126 Marketing–, hirdetés–, propaganda– és reklámköltség
658 0 658 573 0 573
019 73MA0913 Egyéb anyagjellegû ráfordítások
15 526 0 15 526 23 448 0 23 448
020 73MA092 Személyi jellegû ráfordítások
33 447 0 33 447 38 575 0 38 575
021 73MA0921 Bérköltség 22 326 0 22 326 27 882 0 27 882
022 73MA09211 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére
22 326 0 22 326 27 882 0 27 882
023 73MA09212 Állományba nem tartozók munkadíja
– 0 0 0 0 0
024 73MA092121 Aktuáriusi díj (megbízási díj) – 0 0 0 0 0
025 73MA092122 Szaktanácsadás díja (megbízási díj)
027 73MA092124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja
– 0 0 0 0 0
028 73MA092125 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja
– 0 0 0 0 0
029 73MA0922 Személyi jellegû egyéb kifizetések
12 910 0 12 910 2 740 0 2 740
030 73MA0923 Bérjárulékok – 1 789 0 –1 789 7 953 0 7 953
031 73MA093 Értékcsökkenési leírás 29 648 0 29 648 2 438 0 2 438
032 73MA094 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások
14 180 0 14 180 12 549 0 12 549
033 73MA0941 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások
10 158 0 10 158 10 607 0 10 607
034 73MA0942 Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások
– 0 0 0 0 0
035 73MA0943 Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségre
– 0 0 0 0 0
036 73MA0944 Egyéb ráfordítások 4 022 0 4 022 1 942 0 1 942
037 73MA10 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (73MA08–73MA09) (+/–)
– 30 594 0 –30 594 30 191 0 30 191
038 73MA11 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)
– 0 0 0 0 0
039 73MA12 Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek
2 041 0 2 041 1 014 0 1 014
040 73MA121 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott kamat
– 0 0 0 0 0
041 73MA122 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
2 041 0 2 041 1 014 0 1 014
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
042 73MA123 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)
– 0 0 0 0 0
043 73MA13 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és
044 73MA14 Befektetési jegyek realizált hozama
– 0 0 0 0 0
045 73MA15 Kapott osztalékok és részesedések
– 0 0 0 0 0
046 73MA16 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
– 0 0 0 0 0
047 73MA17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
– 978 0 –978 37 0 37
048 73MA171 Idõarányosan járó kamat – 930 0 –930 –2 0 –2
049 73MA172 Járó osztalék – 0 0 0 0 0
050 73MA173 Devizaárfolyam–változásból adódó értékkülönbözet
– 0 0 0 0 0
051 73MA1731 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
053 73MA174 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
– 48 0 –48 39 0 39
054 73MA1741 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)
056 73MA18 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
– 0 0 0 0 0
057 73MA19 Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+....+73MA18)
1 101 0 1 101 1 054 0 1 054
058 73MA20 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
– 0 0 0 0 0
059 73MA21 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és
060 73MA22 Befektetési jegyek realizált vesztesége
– 0 0 0 0 0
061 73MA23 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék
– 978 0 –978 37 0 37
062 73MA231 Idõarányosan járó kamat – 930 0 –930 –2 0 –2
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
064 73MA233 Devizaárfolyam különbözet – 0 0 0 0 0
065 73MA234 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
– 48 0 –48 39 0 39
066 73MA24 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
– 0 0 0 0 0
067 73MA25 Befektetési célú
ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
– 0 0 0 0 0
068 73MA26 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
263 0 263 300 0 300
069 73MA261 Vagyonkezelõi díjak 42 0 42 43 0 43
070 73MA262 Letétkezelõi díjak 2 0 2 1 0 1
071 73MA263 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
219 0 219 256 0 256
072 73MA27 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (=73MA20+....+73MA26)
– 715 0 –715 338 0 338
073 73MA28 Befektetési tevékenység eredménye
(=73MA19–73MA27) (+/–)
1 816 0 1 816 716 0 716
074 73MA29 Rendkívüli bevételek – 0 0 0 0 0
075 73MA30 Rendkívüli ráfordítások – 0 0 11 463 0 11 463
076 73MA31 Rendkívüli eredmény (=73MA29–73MA30) (+/–)
– 0 0 –11 463 0 –11 463
077 73MA32 Mûködés mérleg szerinti eredménye
(=73MA10+73MA11+
73MA30+73MA31) (+/–)
– 28 778 0 –28 778 19 444 0 19 444
73MB
Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
001 73MB01 Tagok által fizetett tagdíj 43 369 0 43 369 110 830 0 110 830
006 73MB02 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)
281 0 281 171 0 171
007 73MB03 Utólag befolyt tagdíjak 468 0 468 1 0 1
008 73MB04 Tagdíjbevételek összesen (1–2+3)
43 556 0 43 556 110 660 0 110 660
009 73MB05 Szolgáltatási célú egyéb bevételek
16 327 0 16 327 2 698 0 2 698
010 73MB06 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (4+5)
59 883 0 59 883 113 358 0 113 358
011 73MB07 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások
16 318 0 16 318 2 698 0 2 698
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
012 73MB08 Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek
1 053 085 0 1 053 085 967 430 0 967 430
013 73MB081 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel
1 310 352 0 1 310 352 1 246 688 0 1 246 688
014 73MB082 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)
257 267 0 257 267 279 258 0 279 258
015 73MB09 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)
1 291 047 0 1 291 047 1 455 489 0 1 455 489
016 73MB10 Befektetési jegyek realizált hozama
– 0 0 0 0 0
017 73MB11 Kapott osztalékok és részesedések
270 422 0 270 422 296 690 0 296 690
018 73MB12 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei
23 418 0 23 418 33 861 0 33 861
019 73MB13 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
722 861 0 722 861 –347 058 0 –347 058
020 73MB131 Idõarányosan járó kamat – 62 554 0 –62 554 –88 325 0 –88 325
021 73MB132 Járó osztalék 8 068 0 8 068 –5 619 0 –5 619
025 73MB134 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
028 73MB14 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
– 0 0 0 0 0
029 73MB15 Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16)
3 360 833 0 3 360 833 2 406 412 0 2 406 412
030 73MB151 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek
3 360 833 0 3 360 833 2 406 412 0 2 406 412
031 73MB1511 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam
2 637 972 0 2 637 972 2 753 470 0 2 753 470
032 73MB1512 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet
722 861 0 722 861 –347 058 0 –347 058
033 73MB152 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek
– 0 0 0 0 0
034 73MB1521 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam
– 0 0 0 0 0
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
035 73MB1522 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet
– 0 0 0 0 0
036 73MB16 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
– 0 0 0 0 0
037 73MB17 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és
038 73MB18 Befektetési jegyek realizált vesztesége
– 0 0 0 0 0
039 73MB19 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
16 164 0 16 164 10 302 0 10 302
040 73MB20 Befektetési célú
ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
– 0 0 0 0 0
041 73MB21 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
82 610 0 82 610 84 397 0 84 397
042 73MB211 Vagyonkezelõi díjak 60 592 0 60 592 66 344 0 66 344
043 73MB212 Letétkezelõi díjak 9 888 0 9 888 9 843 0 9 843
044 73MB213 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások
12 130 0 12 130 8 210 0 8 210
045 73MB22 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (16+...+21)
485 226 0 485 226 338 301 0 338 301
046 73MB221 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
485 226 0 485 226 338 301 0 338 301
047 73MB222 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások
– 0 0 0 0 0
048 73MB23 Befektetési tevékenység eredménye (15–22) (+/–)
2 875 607 0 2 875 607 2 068 111 0 2 068 111
049 73MB231 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam
2 152 746 0 2 152 746 2 415 169 0 2 415 169
050 73MB232 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet
722 861 0 722 861 –347 058 0 –347 058
051 73MB233 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam
– 0 0 0 0 0
052 73MB234 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet
– 0 0 0 0 0
053 73MB24 Fedezeti céltartalék képzés (6–7+/–23) (–)
2 919 172 0 2 919 172 2 178 771 0 2 178 771
054 73MB241 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások
különbözetének összegében
43 565 0 43 565 110 660 0 110 660
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
058 73MB242 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból
2 152 746 0 2 152 746 2 415 169 0 2 415 169
059 73MB243 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
722 861 0 722 861 –347 058 0 –347 058
060 73MB2431 Idõarányosan járó kamat – 62 554 0 –62 554 –88 325 0 –88 325
061 73MB2432 Járó osztalék 8 068 0 8 068 –5 619 0 –5 619
062 73MB2433 Devizaárfolyam különbözetekbõl
576 195 0 576 195 226 906 0 226 906
063 73MB2434 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl
201 152 0 201 152 –480 020 0 –480 020
064 73MB244 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból
– 0 0 0 0 0
065 73MB245 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl
– 0 0 0 0 0
066 73MB2451 Idõarányosan járó kamat – 0 0 0 0 0
067 73MB2452 Járó osztalék – 0 0 0 0 0
068 73MB2453 Devizaárfolyam különbözetbõl
– 0 0 0 0 0
069 73MB2454 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
– 0 0 0 0 0
73MCA
Eredménykimutatás – Likviditási+függõ és kockázati fedezet
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
001 73MCA01 Tagok által fizetett tagdíj 0 0 0 0 0 0
002 73MCA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)
0 0 0 0 0 0
003 73MCA03 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 0 0 0 0
004 73MCA04 Tagdíjbevételek összesen (1–2+3)
0 0 0 0 0 0
005 73MCA05 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek
27 0 27 0 0 0
006 73MCA06 Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások
27 0 27 0 0 0
007 73MCA07 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek
781 0 781 164 0 164
008 73MCA071 Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel
781 0 781 164 0 164
009 73MCA072 Hit.viszonyt megtestesítõ kamatozó ép vétel. lévõ kamat (–)
0 0 0 0 0 0
010 73MCA08 Tul. rész. Jel. Befekt. és hit.
Megtest. Ép. Nyer. kül.
(árf.nyer.) (+)
0 0 0 0 0 0
011 73MCA09 Befektetési jegyek realizált hozama
0 0 0 0 0 0
012 73MCA10 Kapott osztalékok és részesedések
0 0 0 0 0 0
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
013 73MCA11 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei
0 0 0 0 0 0
014 73MCA12 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
0 0 0 0 0 0
015 73MCA121 Idõarányosan járó kamat 0 0 0 0 0 0
016 73MCA122 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
020 73MCA124 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet
023 73MCA13 Befekt. célú ingatlanok haszn., eladásából származó bev.
0 0 0 0 0 0
024 73MCA14 Befektetési tevékenység bevételei összesen (7+...+13)
781 0 781 164 0 164
025 73MCA141 Likv.és kock.célú pénzeszk.
Befekt. Kapcs. bevételek
6 0 6 1 0 1
026 73MCA142 Azonosítatlan (függõ) befizetések befekt. Kapcs.
bevételek
775 0 775 163 0 163
027 73MCA15 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások
0 0 0 0 0 0
028 73MCA16 Tul. rész. Jel. Befekt. és hit.
M. Ép. Veszt.jellegû kül.
(árf.veszt.)
0 0 0 0 0 0
029 73MCA17 Befektetési jegyek realizált vesztesége
0 0 0 0 0 0
030 73MCA18 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása
0 0 0 0 0 0
031 73MCA19 Befektetési célú
ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások
0 0 0 0 0 0
032 73MCA20 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
160 0 160 103 0 103
033 73MCA201 Vagyonkezelõi díjak 47 0 47 23 0 23
034 73MCA202 Letétkezelõi díjak 0 0 0 0 0 0
035 73MCA203 Befektetési tev. Kapcs. Kül.
egyéb ráf.
113 0 113 80 0 80
036 73MCA21 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (15+...+20)
160 0 160 103,00 0 103
Nagyságrend: ezer forint
Ssz. PSZÁF kód Megnevezés
Elõzõ évi
037 73MCA211 Likv. és kock.célú pénz.bef.
Kapcs. ráfordítások
80 0 80 80,00 0 80
038 73MCA212 Azonosítatlan (függõ) befiz.
bef. Kapcs. Ráfordítások
80 0 80 23,00 0 23
039 73MCA22 Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–)
621 0 621 61,00 0 61
040 73MCA23 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+24) (–)
621 0 621 61,00 0 61
041 73MCA231 Demográfiai kockázatokra 0 0 0 0 0 0
042 73MCA232 Saját tevékenységi kockázatokra
0 0 0 0,0 0 0
043 73MCA233 Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama
695 0 695 140,00 0 140
044 73MCA234 Egyéb kockázatokra –74 0 –74 –79,00 0 –79
045 73MCA235 Értékelési kül.bõl képzett likv. céltartalék
0 0 0 0 0 0
046 73MCA2351 Idõarányosan járó kamat 0 0 0 0 0 0
047 73MCA2352 Járó osztalék 0 0 0 0 0 0
048 73MCA2353 Devizaárfolyam különbözetek
0 0 0 0 0 0
049 73MCA2354 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek
0 0 0 0 0 0
Független könyvvizsgálói jelentés
a Szövetség Nyugdíjpénztár Küldöttközgyûlése elé terjesztett éves pénztári beszámolóról a Szövetség Nyugdíjpénztár tagjainak
Az éves pénztári beszámolóról készült jelentés
Elvégeztük a Szövetség Nyugdíjpénztár (a „Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2015. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egye-zõ végösszege 33 326 128 E Ft, a céltartalékok értéke 33 121 546 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg sze-rinti eredmény 19 444 E Ft (nyereség) –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.
A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért
A vezetés felelõs az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben és a 222/2000. (XII. 19.) a magánnyugdíjpénztárak beszá-molókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltakkal összhangban történõ el-készítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése.
A könyvvizsgáló felelõssége
A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályok-kal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól.
A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénz-tári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénzpénz-tári beszámoló akár csa-lásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok
ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempont-jából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mond-jon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is.
Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.
Vélemény
Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló megbízható és valós képet ad a Szövetség Nyugdíjpénztár 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl, valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben és a 222/2000. (XII. 19.) a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátossága-iról szóló kormányrendeletben foglaltakkal összhangban.
Figyelemfelhívás
Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 2.5. pontjára, ahol a magánnyugdíjpénztárak mûködé-sével kapcsolatos jogszabályváltozás Nyugdíjpénztár szerinti értelmezése, az értelmezéssel kapcsolatos bizonytalanság, valamint a jogszabályváltozásnak a Nyugdíjpénztár további mûködésére gyakorolt hatása került bemutatásra. A jogszabályban a tagdíjfizetõ tagok mértékére vonatkozó elõírás teljesítése a tagok jövõbeli tagdíjfizetési hajlandóságától függ. Ezek a körülmények olyan lénye-ges bizonytalanság fennállását jelzik, amely jelentõs kétséget vethet fel a Nyugdíjpénztárnak a vállalkozás folytatására vonatkozó képességével kapcsolatban.
Egyéb kérdések
A Nyugdíjpénztár 2014. évi éves pénztári beszámolóját más könyvvizsgáló könyvvizsgálta, aki 2015. május 21-én kelt könyvvizsgálói jelentésében figyelemfelhívó bekezdéssel ellátott, korlátozás nélküli véleményt bocsátott ki.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésrõl készült jelentés
Elvégeztük a Szövetség Nyugdíjpénztár mellékelt 2015. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.
A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért.
A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése.
Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozó-dott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését.
Véleményünk szerint a Szövetség Nyugdíjpénztár 2015. évi üzleti jelentése a Szövetség Nyugdíjpénztár 2015. évi éves pénztári be-számolójának adataival összhangban van.
Budapest, 2016. május 24.
Liptákné Oláh Éva kamarai tag könyvvizsgáló nyilvántartási szám: 001251 Fót AUDIT Könyvvizsgáló Kft.
2151 Fót, Bokor u. 19.
nyilvántartási szám: 001219
Dimenzió Egészségpénztár
001 73EME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 4 028 529 0 4 028 529 3 855 892 0 3 855 892
002 73EME11 A) Befektetett eszközök 44 746 0 44 746 40 834 0 40 834
003 73EME111 I. Immateriális javak 1 308 0 1 308 773 0 773
004 73EME1111 1. Vagyoni értékû jogok 0 0 0 0 0 0
005 73EME1112 2. Szellemi termékek 1 308 0 1 308 773 0 773
006 73EME1113 3. Immateriális javakra adott elõlegek 0 0 0 0 0 0
007 73EME112 II. Tárgyi eszközök 4 685 0 4 685 1 498 0 1 498
008 73EME1121 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok
0 0 0 0 0 0
009 73EME1122 2. Gépek berendezések, felszerelések, jármûvek
4 685 0 4 685 1 498 0 1 498
010 73EME1123 3. Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0
011 73EME1124 4. Beruházásra adott elõlegek 0 0 0 0 0 0
012 73EME113 III. Befektetett pénzügyi eszközök 38 753 0 38 753 38 563 0 38 563 013 73EME1131 1. Egyéb tartós részesedések 34 700 0 34 700 34 700 0 34 700 014 73EME1132 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 4 053 0 4 053 3 863 0 3 863 015 73EME11321 a) Munkavállalók részére nyújtott
kölcsön
4 053 0 4 053 3 863 0 3 863
016 73EME11322 b) Hosszú lejáratú bankbetétek 0 0 0 0 0 0
017 73EME1133 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok
0 0 0 0 0 0
018 73EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott
018 73EME114 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott