A B C D E
1 Kötelezett Tartalom Címzett Határidő Megjegyzés
2
a helyi önkormányzat, helyi nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács Gst. 3. §-a szerinti, a tárgyév október és november hó utolsó napján fennálló adósságot keletkeztető ügyletei állománya
országos nemzetiségi
önkormányzat esetén a Kincstár, más esetben az Igazgatóság
a tárgyhónapot követő hónap – november vagy december – 20-áig
3
kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet, ha a szervezetnek van a Gst. szerinti adósságállománya, vagy adósság keletkeztetésre vonatkozó engedélye, illetve a kiértesített szervezet
a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet Gst. 3. §-a szerinti, a tárgyidőszak utolsó napján fennálló adósságot keletkeztető ügyletei értékének a költségvetési évet megelőző év december 31-i tényleges, valamint a költségvetési év december 31-ei állománya
államháztartásért felelős miniszter
a költségvetési évet megelőző év december 31-i tényleges állományra a költségvetési évre vonatkozó első adatszolgáltatás alkalmával, az első kilenc hónapban negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap 16-áig
4 államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv
a költségvetési szerv
tartozásállományára vonatkozó adatok
Kincstár és a fejezetet irányító szerv
havonta a tárgyhó utolsó napi állapotának megfelelően, a tárgyhót követő hónap 5. napja 5 elkülönített állami pénzalap
kezelő szerve
az elkülönített állami pénzalap bevételeinek, kiadásainak és
egyenlege várható alakulása Kincstár havonta, a hónap 5-éig 6 Egészségbiztosítási Alap kezelő
szerve
a Gyógyító-megelőző ellátások kiadásainak kedvezményezettek
szerinti összetétele Kincstár negyedévente, a
tárgynegyedévet követő hónap 20-áig
a Kincstár az adatokat továbbítja az államháztartásért felelős miniszternek
GYAR KÖZLÖNY • 2014. évi 190. szám27007
94
7 Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal
az Európai Mezőgazdasági Garancia Alapból, illetve Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alapból és nemzeti forrásokból finanszírozott támogatások és intézkedések pénzforgalmi adatai
Kincstár havonta, a tárgyhónapot követő
hónap 25-éig
a Kincstár az adatokat megküldi az agrárpolitikáért felelős miniszternek
8
államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv, kivéve a honvédelemért felelős miniszter által vezetett minisztérium és az általa irányított költségvetési szervek, valamint a polgári nemzetbiztonsági szolgálatok
a személyi juttatásokat, valamint egyéb kifizetéseket terhelő, továbbá azokkal összefüggésben felmerülő közterhek
Kincstár havonta, a hónap 16-áig
az adatszolgáltatás elmulasztása esetén annak teljesítéséig a Kincstár az előirányzat-felhasználási keret megnyitást felfüggeszti, a költségvetési szerv fizetési számlája terhére benyújtott fizetési megbízásokat nem teljesíti
9 állami adóhatóság
a Kincstár által igényelt jogcím szerinti részletezésben az adott héten tervezett kiutalás, beleértve az adó-visszatérítéseket is
Kincstár hetente, hétfő 12 óráig
10 fejezetet irányító szerv, elkülönített állami pénzalap kezelő szerve
a költségvetési évben a
- a fejezetbe tartozó költségvetési szervek, fejezeti kezelésű előirányzatok, központi kezelésű előirányzatok
- a kezelt elkülönített állami pénzalap,
előirányzatai terhére devizában történő várható kifizetésekről összesítve, az 500 millió forint feletti kifizetéseket egyedileg megjelölve
Kincstár havonta, a hónap 25-éig
MAGYAR KÖZLÖNY • 2014. évi 190. szám szerve, kincstári körön kívüli számlatulajdonos
a fizetési számlák terhére kincstári körön kívülre irányuló
tervezett átutalások Kincstár
500–2000 millió forint közötti összegnél a terhelés időpontját megelőző három munkanap, e felett öt munkanap
12 vagyonkezelő szervezet
az állami vagyon kezelésével kapcsolatos fizetési számláinak pénzforgalma, valamint a pénzforgalom nélküli műveletek hatása (tényadatok), az állami vagyonnal kapcsolatos központosított bevételek és kiadások várható alakulásának havi ütemezése
államháztartásért felelős
miniszter minden hónap 7. napjáig
az adatszolgáltató az adatokat megküldi a fejezetet irányító szervnek, az állami vagyon felügyeletéért felelős
miniszternek, valamint a Nemzeti Földalap esetén az
agrárpolitikáért felelős miniszternek is
13 31. § (1) bekezdése szerinti szervezet
adatszolgáltatás az előzetes és a végleges kincstári költségvetésről a Kincstár által készített kincstári költségvetések kivételével
Kincstár 31. § szerint
14 32. § (1)–(5) bekezdése és 33. § (1) és (2) bekezdése szerinti szervezet
adatszolgáltatás az elemi
költségvetésről Kincstár 32. § (1)–(5) bekezdése és 33. §
(1) és (2) bekezdése szerint
15 fejezetet irányító szerv
az államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv teljesítésarányos előirányzat-finanszírozási terve
Kincstár 129. § (2) bekezdése szerint
16 államháztartás központi alrendszerébe tartozó
Kincstár 122. § (1) bekezdése szerint a likviditási tervet a fejezetet irányító szervnek is meg kell küldeni
17 fejezetet irányító szerv a fejezeti kezelésű előirányzatok
finanszírozási terve Kincstár 132. § (1) és (1a) bekezdése
szerint
GYAR KÖZLÖNY • 2014. évi 190. szám27009
96
18 fejezetet irányító szerv elkülönített állami pénzalap
előirányzat-felhasználási terve Kincstár 133. § (1) bekezdése szerint 19 társadalombiztosítás pénzügyi
alapjainak kezelő szerve a 135. és 136. § szerinti
előirányzat-felhasználási tervek Kincstár 135. és 136. § szerint
20
fejezetet irányító szerv, államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv
a 167. § (2)–(4) bekezdése szerinti előirányzat-módosítások,
átcsoportosítások Kincstár 167. § (2)–(4) bekezdése szerint
21 a 169. § szerinti szervezet a 169. § szerinti időközi
költségvetési jelentés 169. § szerint 169. § szerint
az adatokat alátámasztó – könyvelési rendszerből előállított – teljes főkönyvi kivonatot elektronikus úton mellékelni szükséges
22 a 170. § szerinti szervezet 170. § szerinti időközi
mérlegjelentés 170. § szerint 170. § szerint
az adatokat alátámasztó – könyvelési rendszerből előállított – teljes főkönyvi kivonatot elektronikus úton mellékelni szükséges
23
az Áht. 109. § (8) bekezdése alapján kiadott közleményben megjelölt kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és – kiértesítés alapján – a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy
a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy számviteli jogszabályok szerinti
beszámolója és – ha az kötelező – az arról készített könyvvizsgálói jelentés, kiemelt mutatói, költségvetési kapcsolatai bemutatása
államháztartásért felelős
miniszter az üzleti év mérleg-fordulónapját követő 180 nap
MAGYAR KÖZLÖNY • 2014. évi 190. szám
97
24
az Áht. 109. § (8) bekezdése alapján kiadott közleményben megjelölt kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és – kiértesítés alapján – a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy
a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy számviteli beszámoló szerinti mérlege és eredménykimutatása tételeinek, valamint a kiemelt mutatói, költségvetési kapcsolatai évközi tényadatai és a várható éves teljesítési adatai, szöveges indokolással kiegészítve a mérlegben és
eredménykimutatásban szereplő speciális tételek elszámolására, költségvetési kapcsolatok és az adósság alakulására vonatkozóan
államháztartásért felelős miniszter
negyedévente, a
tárgynegyedévet követő hónap utolsó napja, havonta, ha a legutolsó adatközlésben szereplő adatokhoz képest a
várható éves teljesítési adatokban elmozdulás várható
25
az állam és a nemzetközi pénzügyi intézmények között kötött szerződések
végrehajtásáért felelős
a nemzetközi pénzügyi intézménnyel kötött
szerződésben előírt rendszeres, illetve eseti adatszolgáltatás – beleértve a finanszírozott beruházások helyszíni ellenőrzésében való közreműködést, a nemzetközi pénzügyi intézmény képviselőivel való
együttműködést, valamint a szerződésekből fakadó állami kötelezettségvállalások
teljesítése és az érintett szereplők együttműködése javítása céljából összehívott eseti rendszerességű egyeztetéseken való részvételt – a nemzetközi pénzügyi intézmény által megkívánt formában és tartalommal
államháztartásért felelős
miniszter szerződés/egyedi igény szerint
GYAR KÖZLÖNY • 2014. évi 190. szám27011
98
26 önkormányzati adóhatóság beszedett gépjárműadó összegének adatai a 144/A. §
szerint Igazgatóság 144/A. § (1) és (2) bekezdése
szerint
az adatszolgáltatás hitelesített példányát és a 145. § (4) bekezdés b) pontja szerinti fizetési számláról a terhelési összegeket, továbbá azok záró egyenlegét tartalmazó számlakivonatok hitelesített másolatait megküldeni szükséges
27
a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezetek közül a költségvetési tervezésbe bevont szervezetek
havi mérleg, eredménykimutatás,
cash-flow kimutatás államháztartásért felelős
miniszter a tárgyhónapot követő hó 25-e az Szt. 7. számú melléklete szerint
28 helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács
a helyi önkormányzatnak, helyi nemzetiségi önkormányzatnak, társulásnak, térségi fejlesztési tanácsnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti, naptári éven túli futamidejű adósságot keletkeztető ügyletek
Igazgatóság a negyedik negyedévi és éves
mérlegjelentés benyújtási határidejével megegyezően
”
6. melléklet a 397/2014. (XII. 31.) Korm. rendelethez
„6. melléklet a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelethez