A MISKOLCI EGYETEM PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA

(1)

1

A MISKOLCI EGYETEM

PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA

Miskolc

2020.

(2)

2

(3)

3

6.6. sz. Egyetemi Szabályzat

A MISKOLCI EGYETEM

PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA

AMISKOLCIEGYETEMSZENÁTUSÁNAK 252/2020.SZ.HATÁROZATA

Készült 8 példányban

A1 sorszámú, változás átvezetésére kötelezett példány

(4)

4 Kiadásért felelős: a Miskolci Egyetem rektora Kiadja a Miskolci Egyetem

ME Sokszorosító Üzeme: ………

Nyomdaszám: Re.2020- ME Miskolc – Egyetemváros, 2020.

A szabályzat gondozásáért felelős: gazdasági vezető

(5)

MISKOLCI EGYETEM A Miskolci Egyetem Pénzkezelési Szabályzata

Oldalszám:

Változat száma: A1

5

Tartalomjegyzék

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK ... 6

Szabályzat célja ... 6

Szabályzat hatálya ... 6

BANKSZÁMLA VEZETÉS RENDJE ... 6

Bankszámlák nyitása, vezetése... 6

A pénzforgalom lebonyolítására szolgáló számlák ... 7

Bankszámlákkal kapcsolatos feladatok ... 7

Bankszámlához kapcsolódó csoportos átutalás ... 8

BANKKÁRTYA KÁRTYAFORGALOM ... 8

PÉNZKEZELŐ HELYEK PÉNZFORGALMÁNAK SZABÁLYAI ... 10

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK ... 11

(6)

Oldalszám: 6 Változat száma: A1

6

I. fejezet

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

Szabályzat célja 1. §

(1) A számvitelről szóló 2000. C. törvény (továbbiakban: Szt.) 14. § előírja, hogy a törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján ki kell alakítani és írásba kell foglalni a gazdálkodó adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli politikát és ennek keretében el kell készíteni a pénzkezelési szabályzatot.

A szabályozás célja, hogy a Miskolci Egyetem (továbbiakban: Egyetem) biztosítsa, hogy a pénzzel való gazdálkodás és pénzkezelés szervezett keretek között, naprakészen, ellenőrizhető módon valósuljon meg.

A szabályzat biztosítja, hogy:

a) fogja át az Egyetem teljes pénzforgalmát,

b) ellenőrizhető, biztonságos rendszerkerüljön működtetésre,

c) a számviteli, pénzügyi, adózási és egyéb jogszabályok, más belső szabályzatok ide vonatkozó előírásai érvényesüljenek,

d) a folyamatba épített, és a vezetői ellenőrzés naprakész, megbízható, pontos információt nyújtson a pénzforgalomról.

Szabályzat hatálya

2. §

(1) A szabályzat hatálya kiterjed az Egyetem valamennyi szervezeti egységére, valamint alkalmazottjára – függetlenül attól, hogy az alkalmazás munkaviszonyban, vagy egyéb jogviszonyban történik -, az Egyetemmel hallgatói jogviszonyban álló személyekre, illetve pénzkezelő helyeire.

II. fejezet

BANKSZÁMLA VEZETÉS RENDJ E

Bankszámlák nyitása, vezetése 3. §

(1) Az Egyetem bankszámlavezetés tárgyában meghirdetett közbeszerzési eljáráson a Budapest Bank Zrt lett a nyertes. Az alábbi típusú bankszámlákat nyitotta meg az Egyetem:

a) Főszámla (HUF)

b) Fedezetbiztosítási számla (HUF)

c) Célelszámolási forintszámla (Európai Uniós forrásokból finanszírozott programok pénzforgalmi lebonyolítási számla) (HUF)

d) Neptun gyűjtőszámla (HUF) e) Pályázati Devizaszámla (EUR)

(7)

7

(2) A dolgozói Lakásépítési Alapszámlát az Egyetem változatlanul az OTP Zrt-nél vezeti.

(3) A Főszámla az Egyetem gazdálkodásának lebonyolítására szolgál.

(4) Célelszámolási forintszámla az Európai Uniós forrásokból finanszírozott programok pénzforgalmi lebonyolítására szolgál.

(5) A Fedezetbiztosítási számla a szerződéses kapcsolatban álló felek között létrejött szerződésben vállalt kötelezettségek pénzügyi fedezetének és pénzügyi biztosítékainak elkülönített kezelésére szolgál. Jelen számlán lévő összeg a Strabag Zrt – PPP kötelezettség fedezetére van elkülönítve.

(6) Neptun gyűjtőszámla a felsőoktatási hallgatók tanulmányaihoz kapcsolódó pénzügyi kötelezettségek (pl. kollégiumi díj, vizsgadíj) tetszőleges időközönkénti befizetéseinek elkülönített gyűjtésére szolgáló pénzforgalmi számla.

(7) A devizaszámla EUR-ban érkező és EUR-ban elszámolandó pályázatok nyilvántartására és azok felhasználásának lebonyolítására szolgál.

A pénzforgalom lebonyolítására szolgáló számlák 4. §

(1) Az Egyetem az alábbi bankszámlákkal rendelkezik:

Száma Elnevezése

11734004-23400164-00000000 Lakásépítés és vásárlás munkáltatói támogatás számla (HUF)

HU15-10102718-51382100-01005004 Fő számla (HUF)

HU78-10102718-51382100-02005007 Neptun gyűtjőszámla (HUF) HU23-10102718-51382100-03005000 Cél Eu (HUF)

HU86-10102718-51382100-04005003 Fedezetbiztosítási számla (FUH) HU90-10102718-51382100-01005303 Pályázati deviza (EUR)

(2) Az Egyetemi bankszámlák felett aláírásra jogosultakat gazdasági vezető ajánlására az Egyetem rektora bízza meg.

Bankszámlákkal kapcsolatos feladatok 5. §

(1) Bankszámlákkal kapcsolatos feladat a banknapló készítése, mely a befolyt befizetésekről és kiadásokról időrendi sorrendben készített kimutatás.

A banknaplónak az alábbi adatokat kell tartalmaznia:

a) kivonat/sorszám,

(8)

8 b) megnevezés,

c) bevétel, d) kiadás, e) dátum, f) egyenleg.

(2) Bankforgalmat egyeztetni szükséges a bankkivonattal.

(3) Bankbizonylatok felszerelése:

a) terhelés esetén: számlakísérő, útiszámlák bizonylatai, számla leigazolva, kötelezettségvállalást Eszközfoglalással vagy Megrendeléssel ellátva, beszerzések esetén bevételezve

b) jóváírások esetén: számlakísérő, számlával, szerződéssel, levéllel – csekkes befizetés esetén levél, nyugta, készpénzes számlák összesítővel

(4) Az ismeretlen, rendezetlen tételeket havonta le kell rendezni.

(5) Devizaszámlákkal kapcsolatos feladatok:

Banknapló készítése, mely alapján megállapítható, a) a befizetés – devizában és forintban is,

b) a kifizetés – devizában és forintban is, c) az egyenleg – devizában és forintban is, (6) Az árfolyamváltozást évente kell könyvelni.

Bankszámlához kapcsolódó csoportos átutalás 6. §

(1) A bankszámlához kapcsolódó átutalást a Pénzügyi és Számviteli Osztály végzi a Budapest Bank által telepített elektronikus rendszeren keresztül átutalással vagy csoportos átutalással a

a) bér- és bérjellegű kifizetések, b) hallgatói ösztöndíjak,

c) Neptun gyűjtőszámla teljesített tételeinek átutalása, valamint a d) szállítói számlák kiegyenlítése esetén.

(2) A postai készpénz átutalása a Budapest Bank elektronikus rendszerén keresztül történik.

(3) A Budapest Bank elektronikusan megküldi a napi bankkivonatot, illetve hetente egyszer személyesen, papír alapon is átadja a Pénzügyi és Számviteli Osztály meghatalmazott előadójának.

III. fejezet

BANKKÁRTYA KÁRTYAFORGALOM

7. § (1) Bankkártyák kezelésével kapcsolatos feladatok:

a) kártyaigénylések,

(9)

9

b) kártyák átvétele, átadása – nyilatkozat az anyagi felelősségről, (1. sz. melléklet) c) kártyabirtokosok elszámoltatása, tranzakciók bizonylatainak begyűjtése, d) esetleges reklamációk kezelése,

e) analitikus nyilvántartás vezetése a kártyatulajdonosokról.

8. § (1) Bankkártyával történő vásárlások elszámolása:

a) A kártyabirtokosnak a kártyával történt vásárlás alkalmával számlát kell kérnie, melyet az Egyetem nevére kell kiállítani. A kártyabirtokos aláírásával igazolja a fizetés megtörténtét, majd megkapja és megőrzi a kártya lehúzásakor keletkezett bizonylatot. Csak elektronikus elfogadó eszköz által nyomtatott bizonylat fogadható el, melynek összege és dátuma megegyezik a vásárlást igazoló számla összegével és dátumával.

b) A kártyabirtokosnak a vásárlás megtörténtét igazoló számlát és a kártyás fizetés megtörténtét igazoló bizonylatot, valamint a Kötelezettségvállalásra vonatkozó igénylőlapot összetűzve, 7 munkanapon belül nyilvántartási számmal és keltezéssel ellátott átadás-átvételi jegyzéken leigazolva le kell adnia a Pénzügyi és Számviteli Osztályra, amennyiben nem tesz eleget határidőre elszámolási kötelezettségének a kártya letiltásra kerül.

c) A kártyabirtokosnak az intézményi bankkártyával történő készpénzfelvétel esetén - a kártyabizonylatok megőrzése mellett - a felhasznált összeggel 7 munkanapon belül tételesen el kell számolnia a Pénzügyi és Számviteli Osztály felé.

(2) Az intézményi bankkártyák készpénzfelvételre nem használhatók kivéve:

a) Beszerzési Osztály anyagbeszerzője.

(3) Intézményi Kártyával nem rendelkezhetnek azok az alkalmazottak, akik kötelezettségvállalói, valamint pénzügyi ellenjegyzői jogosultsággal megbízott személyek, valamint azok az alkalmazottak, akik az alkalmazott elektronikus rögzítési jogosultsággal megbízott személyek.

(4) Az Egyetem rendelkezik üzemanyagkártyákkal (pl. Mol Zrt, Shell Zrt), melyeket engedély birtokában munkavállalóknál vannak használatba adva. A kártyákról készpénzt felvenni nem lehet. A kártyák egyetemi gépjármű üzemanyagkúton felmerült költségeinek fizetésére szolgálnak belföldön és külföldön egyaránt (pl.üzemanyag, fagyálló, motorolaj, mosatás, autópálya matrica, sürgősséggel felmerült kiadások: pl.

ablakmosó, ablaktörlő). A MOL hordókártya az Üzemeltetési Igazgatóság és a Sportközpont gépeinek (pl. traktor, fűnyíró, fűrész, fűkasza, lombfúvó) üzemanyagszükségletét fedezi, melyet kannában lehetséges elszállítani. A szervezeti egységek elszámolást nyújtanak be menetlevél, gépnyilvántartás és kisgépnyilvántartás nyomtatványokon, melyek alapján a 2 hetente érkező számla kifizetése szétterhelésre kerül a szervezeti egységek között. A kártya használatának felelőssége megegyezik az egyéb bankkártyák felelősségi szabályával.

(5) Amennyiben a kártyabirtokos kártyáját elveszíti, annak használatát haladéktalanul le kell tiltania a Budapest Bank Hirdetményében meghatározott módok valamelyikén.

A kártya letiltását követően a kártyabirtokosnak azonnal írásban be kell jelentenie az adott szervezeti egység illetékes vezetőjénél, aki dönt a letiltott kártya pótlásáról. Mind

(10)

10

a letiltott kártya pótlása, mind a pótlólagos kártyaigénylések új adatlap kitöltésével történnek.

(6) A cserére szoruló kártyákat érvénytelenítve, új adatlap kitöltésével együtt kell a Budapest Bankhoz leadni. Amennyiben az Egyetem egy adott kártyát a lejárat előtt nem szüntet meg, akkor a Bank a kártyát minden esetben megújítja, az eredetivel azonos adattartalommal és kártyatípustól függő lejárattal.

(7) Kártyamegszüntetés esetén (a munkaviszony jogviszony megszűnésekor):

a) a kártyát be kell vonni a tulajdonostól, b) analitikus nyilvántartáson át kell vezetni,

c) a kártyát érvényteleníteni és adatlap kitöltésével átadni a Budapest Banknak további ügyintézésre,

d) a kártyával végzett tranzakciókkal soron kívül el kell számoltatni a kártyabirtokost, e) ha a kilépő dolgozó a kártyát nem adja le, akkor a kártyát a dolgozó költségére

haladéktalanul le kell tiltani.

(8) Számlamegszüntetés esetén a számlához tartozó összes kártyát be kell vonni a kártyabirtokosoktól.

IV. fejezet

PÉNZKEZELŐ HELYEK PÉNZFORGALMÁNAK SZABÁLYAI

9. §

(1) Az Egyetem pénzkezelő helyei csak befizetéseket bonyolítanak, melynek bizonylatolása és pénzkezelése egyszerűbb a házipénztárénál. Az Egyetem házipénztárral nem rendelkezik, ezért az erre vonatkozó pénzkezelési és tárolási szabályzat részleteiben nem került kialakításra. Az esetlegesen készpénzben felmerülő kiadások elszámolása utólagosan történik, elszámolási összesítő leadását követően átutalással.

(2) A pénz kezelését végző személy felelőssége a pénzkezelés ideje alatt megegyezik a pénztároséval. (3. sz. melléklet)

(3) Az Egyetem pénzkezelő helyei:

a) az Egyetem gazdálkodási és szervezeti egységei, b) Ferenczi Sándor Egészségügyi Technikum.

(4) Készpénzben beszedhető bevételek köre:

a) magán telefonbeszélgetések térítési díja,

b) másolási díj, kölcsönzési díjak (hangszer, talár, stb.), kártérítés, diploma/bizonyítvány másodlat díja,

c) vendégszoba térítési díja, d) szabad férőhelyek térítési díja,

e) selejtezett eszközök értékesítési bevétele, f) teniszpálya bérleti díja,

g) E/4. jelű kollégiumi épület oldalszárnyában elhelyezkedő ún. „Konditerem”

használatával összefüggő bevétel,

h) Sportközpont Körcsarnok küzdőterének, emeleti galériájának használatával összefüggő bevétel,

(11)

(12)

12 MISKOLCI EGYETEM

PÉNZÜGYI ÉS SZÁMVITELI OSZTÁLY

ADATLAP BANKKÁRTYA IGÉNYLÉSÉHEZ

Kártyabirtokos neve: ...

Személyi igazolvány száma: ...

Szervezeti egység neve: ...

Banki művelet Javasolt összeg (HUF)

gazdálkokdási egység vezető által Engedélyezett összeg (HUF) gazdasági igazgató által Készpénz felvétel

Összesített vásárlási limit * - ebből internetes vásárlási limit - ebből bankkártyás vásárlási limit

* ez az összeg együttesen tartalmazza az internetes és a hagyományos bankkártyás vásárlás összegét Miskolc ………

gazdálkodási egység vezető gazdasági igazgató

javaslattevő engedélyező

NYILATKOZAT

Alulírott ……….. kártyabirtokos tudomásul veszem, hogy a MISKOLCI EGYETEM tulajdonában lévő bankkártya használatáért vétkességre tekintet nélkül (Mt.180§ alapján ) teljes anyagi felelősség terhel.

Miskolc,………..…..

……….

kártyabirtokos aláírása

(13)

Oldalszám: 13 2. sz. melléklet Változat száma: A1

13

MEGHATALMAZÁS

Alulírottak, mint a ………(szervezeti egység) dolgozói, meghatalmazzuk:

………..(név, munkakör)

………..(név, munkakör),

hogy a Miskolci Egyetem Pénzügyi és Számviteli Osztályáról (megfelelő aláhúzandó) - étkezési utalványokat,

- készpénzes számlákat, - nyugtákat

részünkre felvegyen, illetve leadjon.

Jelen meghatalmazás ……….. évre érvényes.

Miskolc, ……….

………...

………

meghatalmazott aláírása, lakcíme, adószáma Meghatalmazók neve, lakcíme, adószáma: Meghatalmazók aláírása:

……… ………

……… ………...

……….... ………....

……… ………

(14)

Oldalszám: 14 3. sz. melléklet Változat száma: A1

14

NYILATKOZAT

Alulírott, mint a ………. (szervezeti egység) dolgozója kijelentem, hogy a Miskolci Egyetem Pénzkezelési Szabályzatát megismertem, és tudomásul veszem, hogy az általam beszedett, kizárólagosan kezelt és őrzött bevételekért, vétkességre tekintet nélkül teljes anyagi felelősség terhel.

Kelt………..

………...

pénzkezeléssel megbízott

………..

pénzkezeléssel megbízott helyettes